ڈویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

موثر ٹیکس کی شرح کا حساب کل ٹیکس کی ذمہ داری (ملکی ٹیکسوں اور غیر ملکی روکنے والے ٹیکسوں دونوں کو شامل کرتے ہوئے) کو کل ڈویڈنڈ آمدنی سے تقسیم کر کے لگایا جاتا ہے، پھر اسے 100 سے ضرب دے کر فیصد کے طور پر ظاہر کیا جاتا ہے۔ یہ میٹرک آپ کی ڈویڈنڈ آمدنی پر مجموعی ٹیکس کے بوجھ کی واضح تصویر فراہم کرتا ہے، تمام قابل اطلاق ٹیکسوں اور کسی بھی ٹیکس کریڈٹس کو مدنظر رکھتے ہوئے۔ یہ مختلف سرمایہ کاریوں یا دائرہ اختیار کے درمیان ٹیکس کی کارکردگی کا موازنہ کرنے کے لئے خاص طور پر مفید ہے۔

غیر ملکی روکنے والا ٹیکس اس ملک کی طرف سے ماخذ پر روکا جاتا ہے جہاں ڈویڈنڈ دینے والی کمپنی واقع ہے۔ اس سے آپ کو موصول ہونے والی ڈویڈنڈ آمدنی کی رقم کم ہو جاتی ہے۔ تاہم، بہت سے ممالک کے پاس ٹیکس کے معاہدے ہوتے ہیں جو آپ کی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کا جزوی یا مکمل کریڈٹ لینے کی اجازت دیتے ہیں۔ بغیر ایسے معاہدوں کے، آپ کو ڈبل ٹیکسیشن کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے، جو آپ کی خالص ڈویڈنڈ آمدنی کو نمایاں طور پر کم کر دیتا ہے۔

ممالک کے درمیان ٹیکس کے معاہدے ڈبل ٹیکسیشن کو روکنے کے لئے بنائے گئے ہیں تاکہ سرمایہ کاروں کو غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کے لئے کریڈٹ کا دعوی کرنے کی اجازت دی جائے۔ مثال کے طور پر، اگر ایک غیر ملکی ملک ڈویڈنڈز پر 15% روکتا ہے اور آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح 20% ہے، تو آپ کو صرف باقی 5% ملکی طور پر ادا کرنا پڑ سکتا ہے۔ تاہم، کریڈٹ کی حد معاہدے کی شرائط پر منحصر ہوتی ہے، اور کچھ معاہدے کریڈٹ کی رقم کو محدود کر سکتے ہیں یا کچھ اقسام کی آمدنی کو خارج کر سکتے ہیں۔

ایک عام غلطی یہ ہے کہ غیر ملکی روکنے والے ٹیکسوں کو نظر انداز کرنا، جو آپ کی کل ٹیکس کی ذمہ داری کا کم اندازہ لگانے کا باعث بن سکتا ہے۔ ایک اور غلطی ٹیکس کریڈٹ کے نظام کو غلط سمجھنا ہے، خاص طور پر اگر غیر ملکی روکنے کی شرح آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح سے زیادہ ہو۔ مزید برآں، کرنسی کے تبادلے کی شرحوں پر غور نہ کرنا بھی غلطیوں کا باعث بن سکتا ہے، کیونکہ ٹیکس مختلف کرنسیوں میں حساب اور ادا کیے جا سکتے ہیں، جو تبادلوں کے بعد حتمی رقم کو متاثر کرتا ہے۔

سرمایہ کار اپنی ڈویڈنڈ ٹیکس کی ذمہ داری کو بہتر بنانے کے لئے اپنے پورٹ فولیو میں ان ممالک کی سرمایہ کاری شامل کر سکتے ہیں جن کے ساتھ ان کے ملک کے ساتھ سازگار ٹیکس کے معاہدے ہیں۔ ٹیکس کے فوائد والے اکاؤنٹس، جیسے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس کا استعمال بھی بہت سے دائرہ اختیار میں ڈویڈنڈ آمدنی کو ٹیکس سے بچا سکتا ہے۔ مزید برآں، قابل اطلاق ٹیکس کریڈٹس کے بارے میں باخبر رہنا اور غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کے لئے مناسب دستاویزات کو یقینی بنانا ٹیکس کے فوائد کو زیادہ سے زیادہ کرنے میں مدد کر سکتا ہے۔

ٹیکس کریڈٹ کی شرح یہ طے کرتی ہے کہ غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کا کتنا حصہ آپ کی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف offset کیا جا سکتا ہے۔ مثال کے طور پر، اگر آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح 20% ہے اور غیر ملکی روکنے والا ٹیکس 15% ہے، تو 100% کی ٹیکس کریڈٹ کی شرح آپ کو اپنی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کو مکمل 15% سے کم کرنے کی اجازت دے گی۔ تاہم، اگر کریڈٹ کی شرح کم ہے (جیسے 50%)، تو آپ صرف غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کا نصف offset کر سکتے ہیں، جس سے آپ کا مجموعی ٹیکس کا بوجھ بڑھ جاتا ہے۔ اس شرح کو سمجھنا درست ٹیکس کی منصوبہ بندی کے لئے بہت ضروری ہے۔

خالص ڈویڈنڈ آمدنی کئی عوامل سے متاثر ہوتی ہے، بشمول کل ڈویڈنڈ کی رقم، غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کی شرح، ملکی ٹیکس کی شرح، اور کوئی بھی قابل اطلاق ٹیکس کریڈٹس۔ مزید برآں، اگر ڈویڈنڈز غیر ملکی کرنسی میں ادا کیے جاتے ہیں تو کرنسی کے تبادلے کی شرح بھی کردار ادا کر سکتی ہے۔ خالص ڈویڈنڈ آمدنی کا درست حساب لگانے کے لئے ان تمام عناصر پر غور کرنا ضروری ہے تاکہ یہ معلوم ہو سکے کہ آپ آخر کار ٹیکس کے بعد کتنی رقم برقرار رکھتے ہیں۔

وہ ممالک جن میں کوئی ڈویڈنڈ ٹیکس نہیں ہے، جیسے سنگاپور یا ہانگ کانگ، بین الاقوامی سرمایہ کاروں کے لئے پرکشش ہو سکتے ہیں جو اپنی واپسی کو زیادہ سے زیادہ کرنا چاہتے ہیں۔ ان دائرہ اختیار میں واقع کمپنیوں سے موصول ہونے والے ڈویڈنڈز پر روکنے والے ٹیکس کا اطلاق نہیں ہوتا، جس سے موصول ہونے والی خالص آمدنی میں اضافہ ہوتا ہے۔ تاہم، سرمایہ کاروں کو اب بھی اپنی ملکی ٹیکس کی ذمہ داریوں پر غور کرنا چاہئے، کیونکہ ڈویڈنڈز کی واپسی پر ان کے ملک کے ٹیکس کے قوانین کے مطابق ٹیکس لگایا جا سکتا ہے۔