خود روزگار ٹیکس کیلکولیٹر

خود روزگار ٹیکس کا حساب سوشل سیکیورٹی (12.4%) اور میڈیکیئر (2.9%) ٹیکسوں کے مجموعے کے طور پر لگایا جاتا ہے، جو آپ کی خالص خود روزگار آمدنی کا 15.3% بنتا ہے۔ روایتی ملازمین کے برعکس، جو صرف ان ٹیکسوں کا نصف ادا کرتے ہیں (آجر دوسرے نصف کا احاطہ کرتا ہے)، خود روزگار افراد دونوں حصوں کے لیے ذمہ دار ہوتے ہیں۔ یہ اس لیے ہے کہ آپ کو آجر اور ملازم دونوں سمجھا جاتا ہے۔ یہ ٹیکس آپ کی خالص آمدنی پر لگتا ہے، جو آپ کی مجموعی آمدنی ہے جس میں قابل کٹوتی کاروباری اخراجات شامل ہیں۔

سوشل سیکیورٹی قابل ٹیکس تنخواہ کی بنیاد وہ زیادہ سے زیادہ آمدنی ہے جو خود روزگار ٹیکس کے سوشل سیکیورٹی حصے کے تابع ہے۔ مثال کے طور پر، 2023 میں، یہ حد $160,200 ہے۔ اس حد سے اوپر کی کوئی بھی خالص آمدنی 12.4% سوشل سیکیورٹی ٹیکس کے تابع نہیں ہے، لیکن 2.9% میڈیکیئر ٹیکس اب بھی لاگو ہوتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ اعلی آمدنی والے افراد جب ان کی آمدنی تنخواہ کی بنیاد سے تجاوز کرتی ہے تو وہ مؤثر خود روزگار ٹیکس کی شرح میں کمی دیکھ سکتے ہیں۔

جی ہاں، کاروباری کٹوتیاں آپ کی خود روزگار ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے میں اہم کردار ادا کرتی ہیں۔ یہ ٹیکس آپ کی خالص آمدنی پر مبنی ہے، جو آپ کی مجموعی آمدنی سے قابل قبول کاروباری اخراجات کو منہا کر کے حساب کی جاتی ہے۔ عام کٹوتیوں میں دفتر کی فراہمی، گھر کے دفتر کے اخراجات، میلج، اور پیشہ ورانہ خدمات شامل ہیں۔ ان کٹوتیوں کو زیادہ سے زیادہ کر کے، آپ اپنی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتے ہیں اور، نتیجتاً، آپ کے خود روزگار ٹیکس کی رقم کو بھی کم کرتے ہیں۔

اضافی میڈیکیئر ٹیکس ایک 0.9% اضافی چارج ہے جو اعلی آمدنی والوں پر لاگو ہوتا ہے۔ خود روزگار افراد کے لیے، یہ اس وقت لاگو ہوتا ہے جب آپ کی مجموعی آمدنی (خود روزگاری اور دیگر ذرائع سے) $200,000 سے تجاوز کر جائے، جو اکیلے فائل کرنے والوں کے لیے ہے یا $250,000 جو شادی شدہ جوڑوں کے لیے مشترکہ طور پر فائل کر رہے ہیں۔ یہ ٹیکس صرف اس آمدنی پر لاگو ہوتا ہے جو حد سے اوپر ہے اور یہ معیاری 2.9% میڈیکیئر ٹیکس کے علاوہ ہے، جس سے ان اعلی آمدنی والوں کے لیے کل میڈیکیئر کی شرح 3.8% ہو جاتی ہے۔

خود روزگار افراد کو سہ ماہی تخمینی ٹیکس کی ادائیگیاں کرنے کی ضرورت ہوتی ہے کیونکہ ان کی آمدنی سے ٹیکس روکے نہیں جاتے جیسا کہ ملازمین کے لیے ہوتا ہے۔ IRS توقع کرتا ہے کہ جب آمدنی حاصل ہو تو ٹیکس ادا کیے جائیں۔ سہ ماہی ادائیگیاں خود روزگار ٹیکس، آمدنی ٹیکس، اور دیگر قابل اطلاق ٹیکسوں کا احاطہ کرنے میں مدد کرتی ہیں۔ ان ادائیگیوں کو وقت پر نہ کرنے سے جرمانے اور سود لگ سکتے ہیں، اس لیے یہ ضروری ہے کہ آپ اپنی ٹیکس کی ذمہ داری کا درست اندازہ لگائیں اور آخری تاریخوں سے پہلے ادائیگی کریں۔

خود روزگار افراد اپنی ایڈجسٹڈ مجموعی آمدنی (AGI) کا حساب لگاتے وقت اپنے خود روزگار ٹیکس کا نصف کٹوتی کر سکتے ہیں۔ یہ کٹوتی اس آجر کے حصے کی نقل کرنے کے لیے ڈیزائن کی گئی ہے جو ملازمین اپنی جیب سے نہیں ادا کرتے۔ مثال کے طور پر، اگر آپ کا کل خود روزگار ٹیکس $10,000 ہے، تو آپ $5,000 کی کٹوتی کر سکتے ہیں، جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے اور ممکنہ طور پر آپ کی مجموعی آمدنی کے ٹیکس کی ذمہ داری کو بھی کم کرتی ہے۔

ایک عام غلط فہمی یہ ہے کہ خود روزگار ٹیکس صرف ایک مخصوص حد سے اوپر کی آمدنی پر لاگو ہوتا ہے، جو غلط ہے—خالص آمدنی کا ہر ڈالر 15.3% کی شرح کے تابع ہے جب تک کہ سوشل سیکیورٹی کی تنخواہ کی بنیاد تک نہ پہنچ جائے۔ ایک اور غلط فہمی یہ ہے کہ آپ اپنے کاروبار میں منافع دوبارہ سرمایہ کاری کر کے خود روزگار ٹیکس سے بچ سکتے ہیں۔ اگرچہ دوبارہ سرمایہ کاری کی گئی رقم آپ کی خالص آمدنی کو کم کر سکتی ہے اگر وہ قابل کٹوتی اخراجات کے طور پر اہل ہوں، لیکن یہ آپ کو ٹیکس سے مستثنیٰ نہیں کرتی۔ اس کے علاوہ، کچھ فری لانسرز غلطی سے یہ سمجھتے ہیں کہ خود روزگار ٹیکس آمدنی ٹیکس سے الگ ہے، لیکن دونوں کو آپ کی ٹیکس کی ادائیگیوں کی منصوبہ بندی کرتے وقت مدنظر رکھنا ضروری ہے۔

اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو بہتر بنانے کے لیے، قابل کٹوتی اخراجات کو زیادہ سے زیادہ کرنے، SEP IRA یا سولو 401(k) جیسے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس میں شراکت کرنے، اور جرمانے سے بچنے کے لیے سہ ماہی ٹیکس کی ادائیگیوں کی منصوبہ بندی کرنے جیسی حکمت عملی پر غور کریں۔ اس کے علاوہ، سال بھر میں اپنی آمدنی اور اخراجات کا باقاعدگی سے حساب رکھنا آپ کو درست تخمینے لگانے میں مدد دے سکتا ہے اور ٹیکس کے وقت میں حیرتوں کو کم کر سکتا ہے۔ ایک ٹیکس پیشہ ور سے مشورہ کرنا بھی یہ یقینی بناتا ہے کہ آپ تمام دستیاب کٹوتیوں اور کریڈٹس کا فائدہ اٹھا رہے ہیں جبکہ ٹیکس کے قوانین کے ساتھ مطابقت رکھتے ہیں۔