برازیلی آمدنی ٹیکس کیلکولیٹر

IRRF آپ کی ماہانہ مجموعی تنخواہ کی بنیاد پر INSS (سوشل سیکیورٹی کی شراکتیں) اور انحصار کرنے والوں کی الاؤنس اور پنشن کے تعاون جیسے قابل قبول کٹوتیوں کو کم کرنے کے بعد حساب کیا جاتا ہے۔ اس کے بعد حاصل کردہ قابل ٹیکس آمدنی کو Receita Federal (برازیلی وفاقی ریونیو سروس) کی طرف سے قائم کردہ ترقی پسند ٹیکس کی حدوں پر لاگو کیا جاتا ہے۔ ہر حد کا ایک متعلقہ نرخ ہوتا ہے، اور ٹیکس کو بتدریج حساب کیا جاتا ہے۔ مثال کے طور پر، پہلے حد میں آمدنی پر 0% ٹیکس لگتا ہے، جبکہ اعلیٰ حدوں میں آمدنی پر بتدریج زیادہ نرخ لگتا ہے۔ آجر ہر ماہ اس رقم کو روکنے کے ذمہ دار ہیں۔

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) وہ آمدنی کا ٹیکس ہے جو آپ کے آجر کی طرف سے آپ کی مجموعی تنخواہ کی بنیاد پر ہر ماہ روکا جاتا ہے۔ یہ آپ کی سالانہ آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری کی طرف ایک پیشگی ادائیگی کے طور پر کام کرتا ہے۔ IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física)، دوسری طرف، سالانہ آمدنی ٹیکس کا اعلان ہے جہاں آپ اپنے کل آمدنی، کٹوتیوں، اور سال کے لیے ٹیکس کی ادائیگیوں کا حساب لگاتے ہیں۔ اگر آپ کا IRRF آپ کے حساب کردہ IRPF سے زیادہ ہے تو آپ کو واپسی کا حق ہو سکتا ہے۔ اس کے برعکس، اگر آپ کا IRRF ناکافی ہے تو آپ کو فرق ادا کرنا ہوگا۔

ہر انحصار کرنے والا ایک مقررہ ماہانہ کٹوتی کے لیے اہل ہوتا ہے (جیسے، 2024 میں ہر ماہ R$ 227.00) جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے۔ یہ کٹوتی 21 سال سے کم عمر کے بچوں، 24 سال سے کم عمر کے طلباء، اور دیگر انحصار کرنے والوں جیسے والدین یا دادا دادی پر لاگو ہوتی ہے اگر آپ ان کی حمایت کا 50% سے زیادہ فراہم کرتے ہیں۔ انحصار کرنے والوں کا دعوی کرنے کے لیے مناسب دستاویزات درکار ہیں، اور یہ کٹوتی آپ کے IRRF اور IRPF کے حسابات کو نمایاں طور پر کم کر سکتی ہے، آخر کار آپ کی مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کر سکتی ہے۔

تعلیمی اخراجات 2024 میں فی شخص سالانہ R$ 3,561.50 تک کی حد تک کٹوتی کے قابل ہیں۔ اس میں اسکولوں، یونیورسٹیوں، اور تکنیکی کورسز کے لیے ٹیوشن کی فیس شامل ہے لیکن کتابوں، یونیفارم، اور نقل و حمل جیسے اخراجات کو خارج کرتی ہے۔ اگر آپ کے متعدد انحصار کرنے والے ہیں تو ہر انحصار کرنے والے کے تعلیمی اخراجات کو علیحدہ طور پر، حد تک، دعوی کیا جا سکتا ہے۔ ان ٹیکس دہندگان کے لیے جن کے تعلیمی اخراجات زیادہ ہیں، پیشہ ورانہ ترقی کے کورسز پر غور کرنا جو مکمل طور پر کٹوتی کے قابل کاروباری اخراجات کے طور پر اہل ہو سکتے ہیں ایک بہتر حکمت عملی ہو سکتی ہے۔

INSS کی شراکتیں آپ کی مجموعی تنخواہ سے پہلے آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگانے سے پہلے کٹوتی کی جاتی ہیں۔ یہ شراکتیں لازمی ہیں اور آپ کی تنخواہ کی حد کی بنیاد پر مختلف ہوتی ہیں، ترقی پسند نرخ کے ڈھانچے کے ساتھ۔ یہ کٹوتی مؤثر طریقے سے آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے، IRRF اور IRPF کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کی مقدار کو کم کرتی ہے۔ زیادہ آمدنی والے افراد کے لیے، تنخواہ کی بنیاد پر آمدنی کے ذریعے INSS کی شراکتوں کو زیادہ سے زیادہ کرنا مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کی حکمت عملی ہو سکتی ہے۔

موثر ٹیکس کی شرح آپ کی کل آمدنی کا وہ فیصد ہے جو آپ ٹیکسوں میں ادا کرتے ہیں، کٹوتیوں، استثنیات، اور ترقی پسند ٹیکس کی حدوں کا حساب لگانے کے بعد۔ یہ آپ کے مجموعی ٹیکس کے بوجھ کی ایک زیادہ درست تصویر فراہم کرتی ہے۔ دوسری طرف، حاشیاتی ٹیکس کی شرح وہ شرح ہے جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کے آخری ڈالر پر لاگو ہوتی ہے جو سب سے زیادہ قابل اطلاق ٹیکس کی حد میں ہے۔ جبکہ حاشیاتی شرح زیادہ لگ سکتی ہے، آپ کی موثر شرح عام طور پر کٹوتیوں اور برازیلی ٹیکس کی حدوں کی ترقی پسند نوعیت کی وجہ سے بہت کم ہوتی ہے۔

جی ہاں، PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) نجی پنشن کے منصوبے میں شراکتیں آپ کی مجموعی سالانہ آمدنی کا 12% تک کٹوتی کے قابل ہیں۔ یہ شراکتیں آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہیں، IRRF اور IRPF دونوں کو کم کرتی ہیں۔ تاہم، یہ فائدہ صرف اس صورت میں لاگو ہوتا ہے جب آپ مکمل اعلان کے ماڈل کا استعمال کریں، سادہ ماڈل نہیں۔ مزید برآں، منصوبے سے واپسی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے، لہذا طویل مدتی ٹیکس کی بچت کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے محتاط منصوبہ بندی ضروری ہے۔

عام غلطیوں میں تمام قابل قبول کٹوتیوں (جیسے، انحصار کرنے والے، طبی اخراجات، اور پنشن کے تعاون) کا دعوی کرنے میں ناکامی، کٹوتی کے قابل اخراجات کے لیے مناسب دستاویزات نہ رکھنا، اور آمدنی کی غلط درجہ بندی شامل ہیں۔ ایک اور عام غلطی یہ ہے کہ سادہ کٹوتی کے ماڈل کو مکمل اعلان کے ماڈل کے مقابلے میں بغیر موازنہ کیے منتخب کرنا، جو زیادہ ٹیکس کی ذمہ داری کا باعث بن سکتا ہے۔ موجودہ ٹیکس ٹیبلز اور کٹوتی کی حدوں کو شامل کرنے والے کیلکولیٹر کا استعمال ان نقصانات سے بچنے میں مدد کر سکتا ہے۔