برازیلی آمدنی ٹیکس کیلکولیٹر

IRRF آپ کی ماہانہ مجموعی تنخواہ کی بنیاد پر INSS (سوشل سیکیورٹی کی شراکتیں) اور قابل قبول کٹوتیوں جیسے انحصار کرنے والوں کی الاؤنسز اور پنشن کی شراکتوں کو کم کرنے کے بعد حساب کیا جاتا ہے۔ اس کے بعد حاصل کردہ قابل ٹیکس آمدنی کو Receita Federal (برازیلی وفاقی ریونیو سروس) کی طرف سے قائم کردہ ترقی پسند ٹیکس کی حدوں پر لاگو کیا جاتا ہے۔ ہر حد کے ساتھ ایک متعلقہ شرح ہوتی ہے، اور ٹیکس کو بتدریج حساب کیا جاتا ہے۔ مثال کے طور پر، پہلے حد میں آمدنی پر 0% ٹیکس لگتا ہے، جبکہ اعلی حدوں میں آمدنی پر بتدریج زیادہ شرحوں پر ٹیکس لگتا ہے۔ آجر اس رقم کو ماہانہ روکنے کے ذمہ دار ہیں۔

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) وہ آمدنی کا ٹیکس ہے جو آپ کے آجر کی طرف سے آپ کی مجموعی تنخواہ کی بنیاد پر ماہانہ روکا جاتا ہے۔ یہ آپ کی سالانہ آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری کے لیے ایک پیشگی ادائیگی کے طور پر کام کرتا ہے۔ دوسری طرف، IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) وہ سالانہ آمدنی ٹیکس کی ڈیکلریشن ہے جہاں آپ اپنے کل آمدنی، کٹوتیوں، اور سال کے لیے ٹیکس کی ادائیگیوں کا حساب لگاتے ہیں۔ اگر آپ کا IRRF آپ کے حساب کردہ IRPF سے زیادہ ہے، تو آپ کو ریفنڈ کا حق ہو سکتا ہے۔ اس کے برعکس، اگر آپ کا IRRF ناکافی ہے، تو آپ کو فرق ادا کرنا ہوگا۔

ہر انحصار کرنے والا ایک مقررہ ماہانہ کٹوتی کے لیے اہل ہوتا ہے (مثلاً، 2024 میں R$ 227.00 فی مہینہ) جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے۔ یہ کٹوتی 21 سال سے کم عمر کے بچوں، 24 سال سے کم عمر کے طلباء، اور دیگر انحصار کرنے والوں جیسے والدین یا دادا دادی پر لاگو ہوتی ہے اگر آپ ان کی مدد کا 50% سے زیادہ فراہم کرتے ہیں۔ انحصار کرنے والوں کا دعویٰ کرنے کے لیے مناسب دستاویزات کی ضرورت ہوتی ہے، اور یہ کٹوتی آپ کے IRRF اور IRPF دونوں کے حسابات کو نمایاں طور پر کم کر سکتی ہے، بالآخر آپ کی مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کر سکتی ہے۔

تعلیم کے اخراجات 2024 میں ہر شخص کے لیے R$ 3,561.50 تک کی حد تک کٹوتی کے قابل ہیں۔ اس میں اسکولوں، یونیورسٹیوں، اور تکنیکی کورسز کے لیے ٹیوشن کی فیس شامل ہیں لیکن کتابوں، یونیفارم، اور نقل و حمل جیسے اخراجات شامل نہیں ہیں۔ اگر آپ کے پاس متعدد انحصار کرنے والے ہیں، تو ہر انحصار کرنے والے کے تعلیم کے اخراجات کو علیحدہ طور پر، حد تک دعویٰ کیا جا سکتا ہے۔ ان ٹیکس دہندگان کے لیے جن کے تعلیم سے متعلق اخراجات زیادہ ہیں، پیشہ ورانہ ترقی کے کورسز پر غور کرنا جو مکمل طور پر کٹوتی کے قابل کاروباری اخراجات کے طور پر اہل ہو سکتے ہیں، ایک بہتر حکمت عملی ہو سکتی ہے۔

INSS کی شراکتیں آپ کی مجموعی تنخواہ سے کٹوتی کی جاتی ہیں اس سے پہلے کہ آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگایا جائے۔ یہ شراکتیں لازمی ہیں اور آپ کی تنخواہ کی حد کی بنیاد پر مختلف ہوتی ہیں، ترقی پسند شرح کے ڈھانچے کے ساتھ۔ یہ کٹوتی مؤثر طریقے سے آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے، IRRF اور IRPF کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کی مقدار کو کم کرتی ہے۔ زیادہ آمدنی والے افراد کے لیے، آمدنی کی بنیاد پر INSS کی شراکتوں کو زیادہ سے زیادہ کرنا مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کی حکمت عملی ہو سکتی ہے۔

مؤثر ٹیکس کی شرح آپ کی کل آمدنی کا وہ فیصد ہے جو آپ ٹیکس میں ادا کرتے ہیں، کٹوتیوں، چھوٹ، اور ترقی پسند ٹیکس کی حدوں کو مدنظر رکھنے کے بعد۔ یہ آپ کے مجموعی ٹیکس کے بوجھ کی ایک زیادہ درست تصویر فراہم کرتی ہے۔ دوسری طرف، حاشیاتی ٹیکس کی شرح وہ شرح ہے جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کے آخری ڈالر پر لاگو ہوتی ہے جو سب سے زیادہ قابل اطلاق ٹیکس کی حد میں ہے۔ جبکہ حاشیاتی شرح زیادہ لگ سکتی ہے، آپ کی مؤثر شرح عام طور پر کٹوتیوں اور برازیلی ٹیکس کی حدوں کی ترقی پسند نوعیت کی وجہ سے بہت کم ہوتی ہے۔

جی ہاں، PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) نجی پنشن منصوبے میں شراکتیں آپ کی مجموعی سالانہ آمدنی کا 12% تک کٹوتی کے قابل ہیں۔ یہ شراکتیں آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہیں، IRRF اور IRPF دونوں کو کم کرتی ہیں۔ تاہم، یہ فائدہ صرف اس صورت میں لاگو ہوتا ہے جب آپ مکمل ڈیکلریشن ماڈل کا استعمال کریں، سادہ ماڈل نہیں۔ مزید برآں، منصوبے سے واپسی پر ٹیکس لگتا ہے، لہذا طویل مدتی ٹیکس کی بچت کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے محتاط منصوبہ بندی ضروری ہے۔

عام غلطیوں میں تمام قابل قبول کٹوتیوں (جیسے انحصار کرنے والے، طبی اخراجات، اور پنشن کی شراکتیں) کا دعویٰ کرنے میں ناکامی، قابل کٹوتی اخراجات کے لیے مناسب دستاویزات کو برقرار نہ رکھنا، اور آمدنی کی غلط درجہ بندی شامل ہیں۔ ایک اور عام غلطی یہ ہے کہ سادہ کٹوتی کے ماڈل کا انتخاب کرنا بغیر اسے مکمل ڈیکلریشن ماڈل کے ساتھ موازنہ کیے، جو زیادہ ٹیکس کی ذمہ داری کا باعث بن سکتا ہے۔ موجودہ ٹیکس ٹیبلز اور کٹوتی کی حدوں کو شامل کرنے والے کیلکولیٹر کا استعمال ان نقصانات سے بچنے میں مدد کر سکتا ہے۔