ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

موثر ٹیکس کی شرح کا حساب کل ٹیکس کی ذمہ داری (ملکی ٹیکسوں اور غیر ملکی روکنے والے ٹیکسوں دونوں کو شامل کرتے ہوئے) کو کل ڈیویڈنڈ آمدنی سے تقسیم کر کے لگایا جاتا ہے، پھر اسے 100 سے ضرب دے کر فیصد کے طور پر ظاہر کیا جاتا ہے۔ یہ میٹرک آپ کی ڈیویڈنڈ آمدنی پر مجموعی ٹیکس کے بوجھ کی واضح تصویر فراہم کرتا ہے، تمام قابل اطلاق ٹیکسوں اور کسی بھی ٹیکس کریڈٹس کو مدنظر رکھتے ہوئے۔ یہ مختلف سرمایہ کاری یا دائرہ اختیار کے درمیان ٹیکس کی کارکردگی کا موازنہ کرنے کے لیے خاص طور پر مفید ہے۔

غیر ملکی روکنے والا ٹیکس اس ملک کے ذریعہ ماخذ پر کٹوتی کی جاتی ہے جہاں ڈیویڈنڈ ادا کرنے والی کمپنی واقع ہے۔ یہ آپ کو موصول ہونے والی ڈیویڈنڈ آمدنی کی رقم کو کم کرتا ہے۔ تاہم، بہت سے ممالک کے پاس ٹیکس کے معاہدے ہیں جو آپ کی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کا جزوی یا مکمل کریڈٹ لینے کی اجازت دیتے ہیں۔ بغیر ایسے معاہدوں کے، آپ کو ڈبل ٹیکسیشن کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے، جو آپ کی نیٹ ڈیویڈنڈ آمدنی کو نمایاں طور پر کم کر سکتا ہے۔

ملکوں کے درمیان ٹیکس کے معاہدے ڈبل ٹیکسیشن سے بچنے کے لیے بنائے گئے ہیں، سرمایہ کاروں کو غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کے لیے کریڈٹ کا دعوی کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔ مثال کے طور پر، اگر ایک غیر ملکی ملک ڈیویڈنڈز پر 15% روک لیتا ہے اور آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح 20% ہے، تو آپ کو صرف باقی 5% ملکی طور پر ادا کرنا پڑ سکتا ہے۔ تاہم، کریڈٹ کی حد معاہدے کی شرائط پر منحصر ہوتی ہے، اور کچھ معاہدے قابل کریڈٹ رقم کو کیپ کر سکتے ہیں یا کچھ اقسام کی آمدنی کو خارج کر سکتے ہیں۔

ایک عام غلطی یہ ہے کہ غیر ملکی روکنے والے ٹیکسوں کا حساب لگانے میں نظرانداز کرنا، جو آپ کی کل ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کا باعث بن سکتا ہے۔ ایک اور یہ ہے کہ ٹیکس کریڈٹ کے نظام کو غلط سمجھنا، خاص طور پر اگر غیر ملکی روکنے کی شرح آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح سے زیادہ ہو۔ مزید برآں، کرنسی کے تبادلے کی شرحوں پر غور نہ کرنا غلطیوں کا باعث بن سکتا ہے، کیونکہ ٹیکس مختلف کرنسیوں میں حساب اور ادا کیے جا سکتے ہیں، جو تبدیلی کے بعد حتمی رقم کو متاثر کرتا ہے۔

سرمایہ کار اپنی ڈیویڈنڈ ٹیکس کی ذمہ داری کو بہتر بنا سکتے ہیں، اپنے پورٹ فولیو کو ان ممالک کی سرمایہ کاری کے ساتھ متنوع بنا کر جو اپنے وطن کے ساتھ سازگار ٹیکس کے معاہدے رکھتے ہیں۔ ٹیکس کی سہولت والے اکاؤنٹس، جیسے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس کا استعمال بھی بہت سے دائرہ اختیار میں ڈیویڈنڈ آمدنی کو ٹیکس سے بچا سکتا ہے۔ مزید برآں، قابل اطلاق ٹیکس کریڈٹس کے بارے میں باخبر رہنا اور غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کے لیے مناسب دستاویزات کو یقینی بنانا ٹیکس کے فوائد کو زیادہ سے زیادہ کرنے میں مدد کر سکتا ہے۔

ٹیکس کریڈٹ کی شرح یہ طے کرتی ہے کہ غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کا کتنا حصہ آپ کی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف کم کیا جا سکتا ہے۔ مثال کے طور پر، اگر آپ کی ملکی ٹیکس کی شرح 20% ہے اور غیر ملکی روکنے والا ٹیکس 15% ہے، تو 100% کی ٹیکس کریڈٹ کی شرح آپ کو اپنی ملکی ٹیکس کی ذمہ داری کو مکمل 15% سے کم کرنے کی اجازت دے گی۔ تاہم، اگر کریڈٹ کی شرح کم ہے (جیسے 50%)، تو آپ صرف غیر ملکی ٹیکس کی ادائیگی کا نصف کم کر سکتے ہیں، جس سے آپ کا مجموعی ٹیکس کا بوجھ بڑھ جاتا ہے۔ اس شرح کو سمجھنا درست ٹیکس کی منصوبہ بندی کے لیے اہم ہے۔

نیٹ ڈیویڈنڈ آمدنی کئی عوامل سے متاثر ہوتی ہے، بشمول کل ڈیویڈنڈ کی رقم، غیر ملکی روکنے والے ٹیکس کی شرح، ملکی ٹیکس کی شرح، اور کوئی بھی قابل اطلاق ٹیکس کریڈٹس۔ مزید برآں، اگر ڈیویڈنڈز غیر ملکی کرنسی میں ادا کیے جاتے ہیں تو کرنسی کے تبادلے کی شرح بھی ایک کردار ادا کر سکتی ہے۔ نیٹ ڈیویڈنڈ آمدنی کا درست حساب لگانے کے لیے ان تمام عناصر پر غور کرنا ضروری ہے تاکہ یہ طے کیا جا سکے کہ آپ آخر کار ٹیکس کے بعد کتنی رقم رکھتے ہیں۔

وہ ممالک جن میں کوئی ڈیویڈنڈ ٹیکس نہیں ہے، جیسے سنگاپور یا ہانگ کانگ، بین الاقوامی سرمایہ کاروں کے لیے پرکشش ہو سکتے ہیں جو اپنی واپسی کو زیادہ سے زیادہ کرنا چاہتے ہیں۔ ان دائرہ اختیار میں واقع کمپنیوں سے ملنے والے ڈیویڈنڈز پر روکنے والے ٹیکس کا اطلاق نہیں ہوتا، جس سے موصول ہونے والی نیٹ آمدنی میں اضافہ ہوتا ہے۔ تاہم، سرمایہ کاروں کو اب بھی اپنی ملکی ٹیکس کی ذمہ داریوں پر غور کرنا چاہیے، کیونکہ ڈیویڈنڈز کی واپسی پر ان کے وطن کے ٹیکس کے قوانین کے لحاظ سے ٹیکس لگایا جا سکتا ہے۔