Máy Tính Thuế Thu Nhập Brazil

IRRF được tính dựa trên lương gộp hàng tháng của bạn sau khi khấu trừ INSS (các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội) và các khoản khấu trừ cho phép như trợ cấp cho người phụ thuộc và các khoản đóng góp hưu trí. Thu nhập chịu thuế sau đó được áp dụng vào các bậc thuế lũy tiến do Receita Federal (Cơ quan Thuế Liên Bang Brazil) thiết lập. Mỗi bậc có một tỷ lệ tương ứng, và thuế được tính theo từng bước. Ví dụ, thu nhập trong bậc đầu tiên được đánh thuế 0%, trong khi thu nhập ở các bậc cao hơn được đánh thuế theo tỷ lệ cao hơn. Các nhà tuyển dụng có trách nhiệm khấu trừ số tiền này hàng tháng.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) là thuế thu nhập bị khấu trừ hàng tháng bởi nhà tuyển dụng của bạn dựa trên lương gộp của bạn. Nó phục vụ như một khoản thanh toán trước cho nghĩa vụ thuế thu nhập hàng năm của bạn. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), mặt khác, là tuyên bố thuế thu nhập hàng năm nơi bạn đối chiếu tổng thu nhập, các khoản khấu trừ và các khoản thanh toán thuế trong năm. Nếu IRRF của bạn vượt quá IRPF đã tính toán, bạn có thể đủ điều kiện nhận hoàn thuế. Ngược lại, nếu IRRF của bạn không đủ, bạn sẽ cần phải trả phần chênh lệch.

Mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ hàng tháng cố định (ví dụ: R$ 227.00 mỗi tháng trong năm 2024) làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Khoản khấu trừ này áp dụng cho trẻ em dưới 21 tuổi, sinh viên dưới 24 tuổi và các người phụ thuộc khác như cha mẹ hoặc ông bà nếu bạn cung cấp hơn 50% hỗ trợ của họ. Tài liệu hợp lệ là cần thiết để yêu cầu người phụ thuộc, và khoản khấu trừ này có thể giảm đáng kể cả tính toán IRRF và IRPF của bạn, cuối cùng làm giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn.

Chi phí giáo dục có thể được khấu trừ tối đa lên đến R$ 3,561.50 mỗi người hàng năm trong năm 2024. Điều này bao gồm học phí cho trường học, đại học và các khóa học kỹ thuật nhưng không bao gồm các chi phí như sách, đồng phục và vận chuyển. Nếu bạn có nhiều người phụ thuộc, chi phí giáo dục của mỗi người phụ thuộc có thể được yêu cầu riêng biệt, lên đến giới hạn. Đối với những người nộp thuế có chi phí giáo dục cao hơn, việc xem xét các khóa học phát triển nghề nghiệp đủ điều kiện là chi phí kinh doanh hoàn toàn có thể khấu trừ có thể là một chiến lược tốt hơn.

Các khoản đóng góp INSS được khấu trừ từ lương gộp của bạn trước khi tính toán thu nhập chịu thuế của bạn. Các khoản đóng góp này là bắt buộc và thay đổi tùy theo mức lương của bạn, với cấu trúc tỷ lệ lũy tiến. Khoản khấu trừ này làm giảm hiệu quả thu nhập chịu thuế của bạn, giảm số tiền thu nhập phải chịu IRRF và IRPF. Đối với những người có thu nhập cao, tối đa hóa các khoản đóng góp INSS thông qua thu nhập dựa trên lương có thể là một chiến lược để giảm nghĩa vụ thuế tổng thể.

Tỷ lệ thuế hiệu quả là tỷ lệ phần trăm thu nhập tổng của bạn mà bạn phải trả trong thuế sau khi tính đến các khoản khấu trừ, miễn trừ và các bậc thuế lũy tiến. Nó cung cấp một bức tranh chính xác hơn về gánh nặng thuế tổng thể của bạn. Tỷ lệ thuế biên, mặt khác, là tỷ lệ áp dụng cho đồng đô la cuối cùng của thu nhập chịu thuế của bạn trong bậc thuế cao nhất áp dụng. Mặc dù tỷ lệ biên có thể có vẻ cao, nhưng tỷ lệ hiệu quả của bạn thường thấp hơn nhiều do các khoản khấu trừ và tính chất lũy tiến của các bậc thuế Brazil.

Có, các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí tư nhân PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) có thể được khấu trừ lên đến 12% thu nhập hàng năm gộp của bạn. Những khoản đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, giảm cả IRRF và IRPF. Tuy nhiên, lợi ích này chỉ áp dụng nếu bạn sử dụng mô hình khai báo đầy đủ, không phải mô hình đơn giản. Ngoài ra, các khoản rút tiền từ kế hoạch sẽ bị đánh thuế, vì vậy cần có kế hoạch cẩn thận để tối đa hóa tiết kiệm thuế lâu dài.

Những sai lầm phổ biến bao gồm không yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ cho phép (ví dụ: người phụ thuộc, chi phí y tế và các khoản đóng góp hưu trí), không giữ tài liệu hợp lệ cho các chi phí có thể khấu trừ, và phân loại sai thu nhập. Một lỗi thường gặp khác là chọn mô hình khấu trừ đơn giản mà không so sánh với mô hình khai báo đầy đủ, điều này có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế cao hơn. Sử dụng một máy tính tích hợp bảng thuế hiện tại và giới hạn khấu trừ có thể giúp tránh những cạm bẫy này.