巴西所得税计算器

IRRF是根据您的每月毛工资计算的，扣除INSS（社会保障缴款）和允许的扣除，如抚养津贴和养老金缴款。然后将所得的应税收入应用于由巴西联邦税务局（Receita Federal）设定的累进税率。每个税率都有相应的税率，税款是逐步计算的。例如，第一档的收入税率为0%，而更高档次的收入则按逐步提高的税率征税。雇主负责每月预扣该金额。

IRRF（Imposto de Renda Retido na Fonte）是根据您的毛工资由雇主每月预扣的所得税。它作为您年度所得税责任的预付款。另一方面，IRPF（Imposto de Renda Pessoa Física）是年度所得税申报，您在其中对年度的总收入、扣除和税款进行对账。如果您的IRRF超过计算出的IRPF，您可能有权获得退款。相反，如果您的IRRF不足，您需要支付差额。

每个抚养人都有资格获得固定的每月扣除（例如，2024年每月R$ 227.00），这可以减少您的应税收入。此扣除适用于21岁以下的儿童、24岁以下的学生以及其他抚养人，如父母或祖父母，如果您提供超过50%的支持。索取抚养人的适当文件是必要的，该扣除可以显著降低您的IRRF和IRPF计算，从而减少您的总体税务责任。

教育支出在2024年每人每年可扣除的最高限额为R$ 3,561.50。这包括学校、大学和技术课程的学费，但不包括书籍、制服和交通费用。如果您有多个抚养人，可以分别申请每个抚养人的教育支出，直到上限。对于教育相关费用较高的纳税人，考虑将职业发展课程视为完全可扣除的商业费用可能是更好的策略。

INSS缴款在计算应税收入之前从您的毛工资中扣除。这些缴款是强制性的，并根据您的工资范围而有所不同，采用累进税率结构。该扣除有效降低了您的应税收入，从而减少了应纳IRRF和IRPF的收入。对于高收入者，通过工资收入最大化INSS缴款可能是一种减少总体税务责任的策略。

有效税率是您在扣除、豁免和累进税率后支付的总收入的百分比。它提供了您整体税务负担的更准确的图景。另一方面，边际税率是适用于您在最高适用税率档次内的最后一美元应税收入的税率。虽然边际税率可能看起来很高，但由于扣除和巴西税率的累进性质，您的有效税率通常要低得多。

是的，向PGBL（Plano Gerador de Benefício Livre）私人养老金计划的缴款可扣除最高达您年度毛收入的12%。这些缴款降低了您的应税收入，从而减少了IRRF和IRPF。然而，此优惠仅适用于使用完整申报模型，而非简化模型。此外，从计划中提取的款项会被征税，因此需要谨慎规划以最大化长期税收节省。

常见错误包括未能申请所有允许的扣除（例如，抚养人、医疗费用和养老金缴款），未能妥善保存可扣除费用的文件，以及错误分类收入。另一个常见错误是选择简化扣除模型而未与完整申报模型进行比较，这可能导致更高的税务责任。使用一个包含当前税表和扣除限额的计算器可以帮助避免这些陷阱。