巴西所得稅計算器

IRRF 是根據您的每月毛薪計算的，扣除 INSS（社會保障貢獻）和可允許的扣除額，如受撫養人津貼和退休金供款。然後將計算出的應稅收入應用於由 Receita Federal（巴西聯邦稅務局）建立的累進稅率。每個稅率都有相應的比例，稅款是逐步計算的。例如，第一稅率範圍內的收入稅率為 0%，而高稅率範圍內的收入則按逐步提高的比例徵稅。雇主負責每月扣繳這一金額。

IRRF（Imposto de Renda Retido na Fonte）是根據您的毛薪每月由雇主扣繳的所得稅。它作為您年度所得稅責任的預付款。另一方面，IRPF（Imposto de Renda Pessoa Física）是年度所得稅申報，您在其中對年度的總收入、扣除額和稅款進行對賬。如果您的 IRRF 超過計算出的 IRPF，您可能有權獲得退款。相反，如果您的 IRRF 不足，您需要支付差額。

每個受撫養人符合固定的每月扣除（例如，2024 年每月 R$ 227.00），這可以減少您的應稅收入。這項扣除適用於 21 歲以下的孩子、24 歲以下的學生，以及如果您提供超過 50% 的支持的父母或祖父母。要求提供適當的文件以申請受撫養人，這項扣除可以顯著降低您的 IRRF 和 IRPF 計算，最終減少您的整體稅務責任。

教育開支在 2024 年每人每年可扣除的最高限額為 R$ 3,561.50。這包括學校、大學和技術課程的學費，但不包括書籍、制服和交通費等費用。如果您有多個受撫養人，每個受撫養人的教育開支可以分別申請，直到達到上限。對於教育開支較高的納稅人，考慮合格的專業發展課程作為完全可扣除的商業開支可能是一個更好的策略。

INSS 貢獻在計算應稅收入之前會從您的毛薪中扣除。這些貢獻是強制性的，根據您的薪資範圍而有所不同，並且具有累進稅率結構。這項扣除有效降低了您的應稅收入，減少了應稅 IRRF 和 IRPF 的金額。對於高收入者，通過基於薪資的收入最大化 INSS 貢獻可能是一種減少整體稅務責任的策略。

有效稅率是您在考慮扣除、豁免和累進稅率後支付的稅款占您總收入的百分比。它提供了您整體稅務負擔的更準確的圖景。另一方面，邊際稅率是適用於您最高適用稅率內的最後一美元應稅收入的稅率。雖然邊際稅率可能看起來很高，但由於扣除和巴西稅率的累進性，您的有效稅率通常要低得多。

是的，對 PGBL（Plano Gerador de Benefício Livre）私人退休金計劃的供款可扣除高達您毛年度收入的 12%。這些供款降低了您的應稅收入，減少了 IRRF 和 IRPF。然而，這項優惠僅適用於使用完整申報模型的情況，而不是簡化模型。此外，從計劃中提取的款項將被徵稅，因此需要仔細規劃以最大化長期稅收節省。

常見錯誤包括未能申請所有可允許的扣除（例如，受撫養人、醫療費用和退休金供款）、未能妥善保存可扣除開支的文件，以及錯誤地分類收入。另一個常見錯誤是選擇簡化扣除模型而未與完整申報模型進行比較，這可能導致更高的稅務責任。使用包含當前稅表和扣除限額的計算器可以幫助避免這些陷阱。