自僱稅計算器

自僱稅是作為社會保障（12.4%）和醫療保險（2.9%）稅的組合計算的，總計為您淨自僱收入的15.3%。與傳統員工不同，傳統員工只支付這些稅的一半（雇主支付另一半），自僱人士負責兩部分。這是因為您被視為雇主和員工。稅款是根據您的淨收入徵收的，即您的總收入減去可扣除的業務費用。

社會保障應稅工資基數是自僱稅的社會保障部分所適用的最高收入金額。例如，在2023年，該限制為160,200美元。超過此閾值的淨收入不受12.4%的社會保障稅的影響，但仍需支付2.9%的醫療保險稅。這意味著高收入者在收入超過工資基數後，可以看到有效的自僱稅率降低。

是的，業務扣除在降低您的自僱稅負擔方面起著至關重要的作用。稅款是基於您的淨收入計算的，淨收入是通過從總收入中減去可扣除的業務費用來計算的。常見的扣除包括辦公用品、家庭辦公費用、里程和專業服務。通過最大化這些扣除，您可以降低應稅收入，從而降低您應支付的自僱稅。

額外的醫療保險稅是對高收入者徵收的0.9%的附加稅。對於自僱人士，當您的綜合收入（來自自僱和其他來源）超過200,000美元（單身申報者）或250,000美元（已婚共同申報者）時，該稅將生效。此稅僅適用於超過閾值的收入，並且是在標準的2.9%醫療保險稅之上，將總醫療保險稅率提高至3.8%。

自僱人士需要進行季度預估稅款支付，因為他們的收入不會像員工那樣被扣稅。國稅局期望根據收入的獲得來支付稅款。季度付款有助於涵蓋自僱稅、所得稅和其他適用的稅款。未能及時支付這些款項可能會導致罰款和利息，因此準確估算您的稅負並按時支付至關重要。

自僱人士可以在計算個人報稅的調整後總收入（AGI）時扣除一半的自僱稅。這一扣除旨在模擬員工不需要自掏腰包支付的雇主部分工資稅。例如，如果您的總自僱稅為10,000美元，您可以扣除5,000美元，這樣可以降低您的應稅收入，並可能降低您的總所得稅負擔。

一個常見的誤解是自僱稅僅適用於超過某個閾值的收入，這是錯誤的——每一美元的淨收入都需按15.3%的稅率徵稅，直到社會保障工資基數為止。另一個誤解是您可以通過將利潤再投資到業務中來避免自僱稅。雖然再投資的資金可能會降低您的淨收入（如果它們符合可扣除費用的條件），但它們並不使您免於徵稅。此外，一些自由職業者錯誤地認為自僱稅與所得稅是分開的，但在計劃稅款支付時，兩者都必須考慮。

為了優化您的稅務義務，考慮採取最大化可扣除費用、向退休賬戶（如SEP IRA或Solo 401(k)）供款以及計劃季度稅款支付以避免罰款等策略。此外，全年仔細跟踪您的收入和支出可以幫助您做出準確的估算，並減少報稅時的驚喜。諮詢稅務專業人士也可以確保您充分利用所有可用的扣除和抵免，同時遵守稅法。