自僱稅計算器

自僱稅是社會安全（12.4%）和醫療保險（2.9%）稅的組合，總計為您淨自僱收入的15.3%。與傳統員工不同，員工只需支付這些稅的一半（雇主支付另一半），自僱人士需要負責兩部分。這是因為您被視為雇主和員工。稅款適用於您的淨收入，即您的總收入減去可扣除的業務費用。

社會安全應稅工資基數是自僱稅的社會安全部分所適用的最大收入金額。例如，在2023年，這一限制為160,200美元。超過該門檻的淨收入不需要繳納12.4%的社會安全稅，但2.9%的醫療保險稅仍然適用。這意味著高收入者一旦收入超過工資基數，實際的自僱稅率會降低。

是的，業務扣除在降低您的自僱稅負擔方面起著至關重要的作用。稅款基於您的淨收入，這是通過從您的總收入中扣除可允許的業務費用計算得出的。常見的扣除包括辦公用品、家庭辦公費用、里程和專業服務。通過最大化這些扣除，您可以降低應稅收入，從而降低您應支付的自僱稅。

額外的醫療保險稅是一種0.9%的附加稅，適用於高收入者。對於自僱人士，當您的綜合收入（來自自僱和其他來源）超過200,000美元（單身申報者）或250,000美元（已婚共同申報者）時，該稅將開始徵收。這項稅僅適用於超過該門檻的收入，並且是標準2.9%醫療保險稅的附加稅，將總醫療保險稅率提高到3.8%。

自僱人士需要進行季度預估稅款支付，因為稅款不會像員工那樣從他們的收入中扣除。國稅局預期在收入產生時支付稅款。季度支付有助於涵蓋自僱稅、所得稅和其他適用稅款。未能按時支付這些款項可能會導致罰款和利息，因此準確估算您的稅負並按時支付至關重要。

自僱人士可以在計算其個人報稅表的調整後總收入（AGI）時扣除一半的自僱稅。這項扣除旨在模擬員工不需自掏腰包支付的雇主部分工資稅。例如，如果您的總自僱稅為10,000美元，您可以扣除5,000美元，這將降低您的應稅收入，並可能降低您的總所得稅負擔。

一個常見的誤解是自僱稅僅適用於超過某個門檻的收入，這是不正確的——每一美元的淨收入都需繳納15.3%的稅率，直到社會安全工資基數為止。另一個誤解是您可以通過將利潤再投資到業務中來避免自僱稅。雖然再投資的資金如果符合可扣除的費用可能會降低您的淨收入，但它們不會使您免於納稅。此外，一些自由職業者錯誤地認為自僱稅與所得稅是分開的，但在計劃稅款支付時，兩者都必須考慮。

為了優化您的稅務義務，考慮使用最大化可扣除費用、向退休賬戶（如SEP IRA或Solo 401(k)）供款以及計劃季度稅款支付以避免罰款等策略。此外，全年仔細跟蹤您的收入和支出可以幫助您做出準確的預估，並減少報稅時的驚喜。諮詢稅務專業人士也可以確保您充分利用所有可用的扣除和抵免，同時遵守稅法。