Şəxsi İş Vergisi Hesablayıcısı

Şəxsi iş vergisi, Sosial Müdafiə (12.4%) və Medicare (2.9%) vergilərinin birləşməsi kimi hesablanır, net şəxsi iş gəlirinizin 15.3%-ni təşkil edir. Ənənəvi işçilər yalnız bu vergilərin yarısını ödəyirlər (işəgötürən digər yarısını ödəyir), şəxsi işlə məşğul olan şəxslər hər iki hissənin məsuliyyətini daşıyır. Bu, sizin həm işəgötürən, həm də işçi hesab edilməyinizdən irəli gəlir. Vergi, xərcləri çıxmaqla, sizin net gəlirinizə tətbiq olunur.

Sosial Müdafiə vergiyə cəlb olunan maaş bazası, şəxsi iş vergisinin Sosial Müdafiə hissəsinə tabe olan maksimum gəlir məbləğidir. Məsələn, 2023-cü ildə bu hədd $160,200-dür. Bu həddən yuxarı olan net gəlir 12.4% Sosial Müdafiə vergisinə tabe deyil, amma 2.9% Medicare vergisi hələ də tətbiq olunur. Bu, yüksək gəlirli şəxslərin gəlirləri maaş bazasından yuxarı olduqda, effektiv şəxsi iş vergisi dərəcələrində azalma görməsinə səbəb ola bilər.

Bəli, iş çıxılmaları şəxsi iş vergisi öhdəliyini azaltmaqda mühüm rol oynayır. Vergi, net gəlirinizə əsaslanır ki, bu da icazə verilən iş xərclərini ümumi gəlirinizdən çıxmaqla hesablanır. Ümumi çıxılmalar ofis ləvazimatları, ev ofisi xərcləri, məsafə və peşəkar xidmətlər daxildir. Bu çıxılmaları maksimuma çatdırmaqla, vergiyə cəlb olunan gəlirinizi azaldır və nəticədə, ödəməli olduğunuz şəxsi iş vergisinin məbləğini azaldırsınız.

Əlavə Medicare vergisi, yüksək gəlirli şəxslərə tətbiq olunan 0.9% əlavə ödənişdir. Şəxsi işlə məşğul olan şəxslər üçün, bu, sizin birləşdirilmiş gəliriniz (şəxsi iş və digər mənbələrdən) $200,000-dan yuxarı olduqda tətbiq olunur. Bu vergi yalnız həddən yuxarı gəlirə tətbiq olunur və standart 2.9% Medicare vergisinə əlavə olaraq, daha yüksək gəlirlər üçün toplam Medicare dərəcəsini 3.8%-ə çatdırır.

Şəxsi işlə məşğul olan şəxslər, işçilərin gəlirlərindən tutulmadığı üçün üç aylıq təxmin edilmiş vergi ödənişləri etməyə məcburdurlar. IRS, vergilərin gəlir əldə edildikcə ödənilməsini gözləyir. Üç aylıq ödənişlər, şəxsi iş vergisi, gəlir vergisi və digər tətbiq olunan vergiləri əhatə etməyə kömək edir. Bu ödənişləri vaxtında etməmək cərimələrə və faizlərə səbəb ola bilər, buna görə də vergi öhdəliyinizi dəqiq qiymətləndirmək və son tarixlərə qədər ödəmək vacibdir.

Şəxsi işlə məşğul olan şəxslər, şəxsi vergi bəyannamələrində düzəliş edilmiş ümumi gəlirlərini hesablarkən şəxsi iş vergisinin yarısını çıxara bilərlər. Bu çıxılma, işçilərin cibindən ödəmədiyi əmək haqqı vergilərinin işəgötürən hissəsini təqlid etmək üçün nəzərdə tutulub. Məsələn, əgər sizin toplam şəxsi iş vergisi $10,000-dursa, $5,000 çıxara bilərsiniz ki, bu da vergiyə cəlb olunan gəlirinizi azaldır və ümumi gəlir vergisi öhdəliyinizi azalda bilər.

Bir ümumi yanlış anlama, şəxsi iş vergisinin yalnız müəyyən bir həddən yuxarı gəlirə tətbiq olunduğudur ki, bu da yanlışdır—net gəlirin hər dolları 15.3% dərəcəsinə tabe olur, Sosial Müdafiə maaş bazasına qədər. Başqa bir yanlış anlama, şəxsi iş vergisindən qaçmaq üçün mənfəətləri işinizə yenidən sərmayə qoymaqdır. Yenidən sərmayə qoyulmuş vəsaitlər, əgər çıxılma üçün uyğun olarsa, net gəlirinizi azalda bilər, amma sizi vergidən azad etmir. Üstəlik, bəzi freelancerlər yanlış olaraq şəxsi iş vergisinin gəlir vergisindən ayrı olduğunu düşünür, amma hər ikisi vergi ödənişlərinizi planlaşdırarkən nəzərə alınmalıdır.

Vergi öhdəliklərinizi optimallaşdırmaq üçün, çıxılmalarınızı maksimuma çatdırmaq, SEP IRA və ya Solo 401(k) kimi pensiya hesablarına töhfə vermək və cərimələrdən qaçmaq üçün üç aylıq vergi ödənişlərini planlaşdırmaq kimi strategiyaları nəzərə alın. Həmçinin, ilin ərzində gəlir və xərclərinizi diqqətlə izləmək, dəqiq qiymətləndirmələr etməyə kömək edə bilər və vergi dövründə sürprizləri azaltmağa kömək edir. Vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşmək, bütün mövcud çıxılmalardan və kreditlərdən istifadə etməyinizi təmin edə bilər, eyni zamanda vergi qanunlarına uyğun qalmağınıza kömək edir.