Brasiilia tulumaksu kalkulaator

IRRF arvutatakse teie igakuise brutopalga põhjal pärast INSS (sotsiaalkindlustuse panuste) ja lubatud mahaarvamiste, nagu ülalpeetavate toetused ja pensioni panused, mahaarvamist. Tulemuseks olev maksustatav tulu rakendatakse seejärel progressiivsetele maksuvöönditele, mille on kehtestanud Receita Federal (Brasiilia föderaalne maksuteenistus). Igal vööndil on vastav määr ja maks arvutatakse järk-järgult. Näiteks maksustatakse esimese vööndi sissetulek 0%-ga, samas kui kõrgemates vööndites maksustatakse sissetulek järjestikuste kõrgemate määradega. Tööandjad vastutavad selle summa igakuiselt kinnipidamise eest.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) on tulumaks, mida teie tööandja igakuiselt kinni peab, lähtudes teie brutopalga suurusest. See toimib ettemaksena teie aastase tulumaksu kohustuse katmiseks. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) on aga aastane tulumaksu deklaratsioon, kus te tasakaalustate oma kogutulu, mahaarvamised ja maksud aasta jooksul. Kui teie IRRF ületab teie arvutatud IRPF, võite olla õigustatud tagasimaksele. Vastupidi, kui teie IRRF on ebapiisav, peate maksma vahe.

Iga ülalpeetav kvalifitseerub fikseeritud igakuise mahaarvamise eest (nt 2024. aastal R$ 227.00 kuus), mis vähendab teie maksustatavat tulu. See mahaarvamine kehtib alla 21-aastastele lastele, alla 24-aastastele üliõpilastele ja muudele ülalpeetavatele, nagu vanemad või vanavanemad, kui te toetate neid rohkem kui 50%. Ülalpeetavate nõudmiseks on vajalik nõuetekohane dokumentatsioon ja mahaarvamine võib märkimisväärselt vähendada nii teie IRRF kui ka IRPF arvutusi, vähendades lõpuks teie üldist maksukohustust.

Hariduskulud on mahaarvatavad kuni maksimaalselt R$ 3,561.50 inimese kohta aastas 2024. See hõlmab koolide, ülikoolide ja tehniliste kursuste õppemakse, kuid ei hõlma kulusid, nagu raamatud, ülikonnad ja transport. Kui teil on mitu ülalpeetavat, saab iga ülalpeetava hariduskulusid eraldi nõuda, kuni piirini. Maksukohustuslastele, kellel on kõrgemad haridusega seotud kulud, võib olla parem strateegia kaaluda ametialase arengu kursusi, mis kvalifitseeruvad täielikult mahaarvatavate äri kuludena.

INSS panused arvatakse teie brutopalgast maha enne maksustatava tulu arvutamist. Need panused on kohustuslikud ja varieeruvad sõltuvalt teie palgavahemikust, kasutades progressiivset määrade struktuuri. Mahaeritus vähendab tõhusalt teie maksustatavat tulu, vähendades IRRF ja IRPF alluvat tulu. Kõrge sissetulekuga isikute jaoks võib INSS panuste maksimeerimine palga põhjal olla strateegia üldise maksukohustuse vähendamiseks.

Tõhus maksumäär on protsent teie kogutulust, mille maksate maksudena pärast mahaarvamiste, vabastuste ja progressiivsete maksuvööndite arvestamist. See annab täpsema ülevaate teie üldisest maksukoormusest. Marginaalne maksumäär on seevastu määr, mida rakendatakse teie maksustatava tulu viimasele dollarile kõrgeimas rakendatavas maksuvööndis. Kuigi marginaalne määr võib tunduda kõrge, on teie tõhus määr tavaliselt palju madalam, kuna arvestatakse mahaarvamisi ja Brasiilia maksuvööndite progressiivset iseloomu.

Jah, erapensioni plaani PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) panused on mahaarvatavad kuni 12% teie brutost aastasissetulekust. Need panused vähendavad teie maksustatavat tulu, vähendades nii IRRF kui ka IRPF. Kuid see eelis kehtib ainult siis, kui kasutate täielikku deklaratsiooni mudelit, mitte lihtsustatud mudelit. Lisaks maksustatakse plaanist väljamakseid, seega on pikaajaliste maksusäästude maksimeerimiseks vajalik hoolikas planeerimine.

Tavalised vead hõlmavad lubatud mahaarvamiste (nt ülalpeetavad, meditsiinilised kulud ja pensioni panused) mitte nõudmist, nõuetekohase dokumentatsiooni mitte hoidmist mahaarvatavate kulude jaoks ja sissetuleku vale kategoriseerimist. Teine sagedane viga on valida lihtsustatud mahaarvamise mudel, ilma et võrrelda seda täieliku deklaratsiooni mudeliga, mis võib põhjustada suuremat maksukohustust. Kalkulaatori kasutamine, mis arvestab praeguste maksutabelite ja mahaarvamiste piirangutega, võib aidata neid lõkse vältida.