ब्राज़ीलियन आयकर कैलकुलेटर

IRRF आपकी मासिक सकल वेतन के आधार पर INSS (सामाजिक सुरक्षा योगदान) और निर्भर भत्तों और पेंशन योगदान जैसी अनुमेय कटौतियों को घटाने के बाद गणना की जाती है। परिणामी कर योग्य आय को फिर Receita Federal (ब्राज़ीलियन फेडरल रेवेन्यू सर्विस) द्वारा स्थापित प्रगतिशील कर श्रेणियों पर लागू किया जाता है। प्रत्येक श्रेणी की एक संबंधित दर होती है, और कर को क्रमिक रूप से गणना की जाती है। उदाहरण के लिए, पहले श्रेणी में आय पर 0% कर लगाया जाता है, जबकि उच्च श्रेणियों में आय पर क्रमिक रूप से उच्च दरें लगाई जाती हैं। नियोक्ता इस राशि को मासिक रूप से काटने के लिए जिम्मेदार होते हैं।

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) वह आयकर है जो आपके नियोक्ता द्वारा आपके सकल वेतन के आधार पर मासिक रूप से काटा जाता है। यह आपके वार्षिक आयकर देनदारी के लिए अग्रिम भुगतान के रूप में कार्य करता है। दूसरी ओर, IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) वार्षिक आयकर घोषणा है जहाँ आप अपने कुल आय, कटौतियों, और वर्ष के लिए कर भुगतान का सामंजस्य करते हैं। यदि आपका IRRF आपके गणना किए गए IRPF से अधिक है, तो आप रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं। इसके विपरीत, यदि आपका IRRF अपर्याप्त है, तो आपको अंतर का भुगतान करना होगा।

प्रत्येक निर्भर व्यक्ति के लिए एक निश्चित मासिक कटौती (जैसे, 2024 में प्रति माह R$ 227.00) होती है जो आपकी कर योग्य आय को कम करती है। यह कटौती 21 वर्ष से कम उम्र के बच्चों, 24 वर्ष से कम उम्र के छात्रों, और अन्य निर्भर व्यक्तियों जैसे माता-पिता या दादा-दादी पर लागू होती है यदि आप उनके समर्थन का 50% से अधिक प्रदान करते हैं। निर्भर व्यक्तियों का दावा करने के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता होती है, और यह कटौती आपके IRRF और IRPF गणनाओं को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकती है, अंततः आपकी कुल कर देनदारी को कम कर सकती है।

शिक्षा खर्च 2024 में प्रति व्यक्ति वार्षिक R$ 3,561.50 तक कटौती योग्य हैं। इसमें स्कूलों, विश्वविद्यालयों, और तकनीकी पाठ्यक्रमों के लिए ट्यूशन शुल्क शामिल हैं लेकिन पुस्तकों, वर्दियों, और परिवहन जैसे खर्चों को बाहर रखा गया है। यदि आपके पास कई निर्भर व्यक्ति हैं, तो प्रत्येक निर्भर व्यक्ति के शिक्षा खर्च को अलग-अलग, सीमा तक दावा किया जा सकता है। उच्च शिक्षा से संबंधित खर्चों वाले करदाताओं के लिए, पेशेवर विकास पाठ्यक्रमों पर विचार करना जो पूरी तरह से कटौती योग्य व्यावसायिक खर्च के रूप में योग्य हो सकते हैं, एक बेहतर रणनीति हो सकती है।

INSS योगदान आपके सकल वेतन से आपकी कर योग्य आय की गणना करने से पहले घटाए जाते हैं। ये योगदान अनिवार्य होते हैं और आपके वेतन सीमा के आधार पर भिन्न होते हैं, जिसमें प्रगतिशील दर संरचना होती है। यह कटौती प्रभावी रूप से आपकी कर योग्य आय को कम करती है, IRRF और IRPF के लिए कर योग्य आय की राशि को कम करती है। उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए, वेतन आधारित आय के माध्यम से INSS योगदान को अधिकतम करना कुल कर देनदारी को कम करने की एक रणनीति हो सकती है।

प्रभावी कर दर आपकी कुल आय का वह प्रतिशत है जो आप कटौतियों, छूटों, और प्रगतिशील कर श्रेणियों को ध्यान में रखते हुए करों में भुगतान करते हैं। यह आपकी कुल कर बोझ का अधिक सटीक चित्र प्रदान करता है। दूसरी ओर, सीमांत कर दर वह दर है जो आपकी कर योग्य आय के अंतिम डॉलर पर लागू होती है जो उच्चतम लागू कर श्रेणी में होती है। जबकि सीमांत दर उच्च लग सकती है, आपकी प्रभावी दर आमतौर पर कटौतियों और ब्राज़ीलियन कर श्रेणियों की प्रगतिशील प्रकृति के कारण बहुत कम होती है।

हाँ, PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) निजी पेंशन योजना में योगदान आपके सकल वार्षिक आय का 12% तक कटौती योग्य होता है। ये योगदान आपकी कर योग्य आय को कम करते हैं, IRRF और IRPF दोनों को कम करते हैं। हालाँकि, यह लाभ केवल तभी लागू होता है जब आप पूर्ण घोषणा मॉडल का उपयोग करें, न कि सरल मॉडल का। इसके अतिरिक्त, योजना से निकासी पर कर लगाया जाता है, इसलिए दीर्घकालिक कर बचत को अधिकतम करने के लिए सावधानीपूर्वक योजना बनाना आवश्यक है।

सामान्य गलतियों में सभी अनुमेय कटौतियों (जैसे, निर्भर, चिकित्सा खर्च, और पेंशन योगदान) का दावा करने में विफल रहना, कटौती योग्य खर्चों के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण नहीं रखना, और आय को गलत श्रेणी में डालना शामिल है। एक और सामान्य त्रुटि सरल कटौती मॉडल का चयन करना है बिना इसे पूर्ण घोषणा मॉडल के साथ तुलना किए, जिससे उच्च कर देनदारी हो सकती है। वर्तमान कर तालिकाओं और कटौती सीमाओं को शामिल करने वाले कैलकुलेटर का उपयोग करना इन समस्याओं से बचने में मदद कर सकता है।