Kalkulator Pajak Penghasilan Brasil

IRRF dihitung berdasarkan gaji kotor bulanan Anda setelah mengurangi INSS (kontribusi jaminan sosial) dan potongan yang diizinkan seperti tunjangan tanggungan dan kontribusi pensiun. Pendapatan kena pajak yang dihasilkan kemudian diterapkan pada braket pajak progresif yang ditetapkan oleh Receita Federal (Layanan Pendapatan Federal Brasil). Setiap braket memiliki tarif yang sesuai, dan pajak dihitung secara bertahap. Misalnya, pendapatan dalam braket pertama dikenakan pajak 0%, sementara pendapatan dalam braket yang lebih tinggi dikenakan pajak dengan tarif yang semakin tinggi. Pemberi kerja bertanggung jawab untuk memotong jumlah ini setiap bulan.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) adalah pajak penghasilan yang dipotong setiap bulan oleh pemberi kerja Anda berdasarkan gaji kotor Anda. Ini berfungsi sebagai pembayaran di muka terhadap kewajiban pajak penghasilan tahunan Anda. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), di sisi lain, adalah deklarasi pajak penghasilan tahunan di mana Anda mengkonsolidasikan total pendapatan, potongan, dan pembayaran pajak untuk tahun tersebut. Jika IRRF Anda melebihi IRPF yang dihitung, Anda mungkin berhak atas pengembalian. Sebaliknya, jika IRRF Anda tidak mencukupi, Anda harus membayar selisihnya.

Setiap tanggungan memenuhi syarat untuk potongan bulanan tetap (misalnya, R$ 227,00 per bulan pada tahun 2024) yang mengurangi pendapatan kena pajak Anda. Potongan ini berlaku untuk anak-anak di bawah 21 tahun, pelajar di bawah 24 tahun, dan tanggungan lainnya seperti orang tua atau kakek-nenek jika Anda memberikan lebih dari 50% dukungan mereka. Dokumentasi yang tepat diperlukan untuk mengklaim tanggungan, dan potongan ini dapat secara signifikan menurunkan baik perhitungan IRRF maupun IRPF Anda, yang pada akhirnya mengurangi kewajiban pajak keseluruhan Anda.

Pengeluaran pendidikan dapat dikurangkan hingga maksimum R$ 3,561.50 per orang setiap tahun pada tahun 2024. Ini mencakup biaya kuliah untuk sekolah, universitas, dan kursus teknis tetapi tidak termasuk biaya seperti buku, seragam, dan transportasi. Jika Anda memiliki beberapa tanggungan, pengeluaran pendidikan masing-masing tanggungan dapat diklaim secara terpisah, hingga batas maksimum. Untuk wajib pajak dengan biaya pendidikan yang lebih tinggi, mempertimbangkan kursus pengembangan profesional yang memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis yang sepenuhnya dapat dikurangkan mungkin merupakan strategi yang lebih baik.

Kontribusi INSS dipotong dari gaji kotor Anda sebelum menghitung pendapatan kena pajak Anda. Kontribusi ini bersifat wajib dan bervariasi berdasarkan rentang gaji Anda, dengan struktur tarif progresif. Potongan ini secara efektif menurunkan pendapatan kena pajak Anda, mengurangi jumlah pendapatan yang dikenakan pajak IRRF dan IRPF. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, memaksimalkan kontribusi INSS melalui pendapatan berbasis gaji dapat menjadi strategi untuk mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan.

Tarif pajak efektif adalah persentase dari total pendapatan Anda yang Anda bayar dalam pajak setelah memperhitungkan potongan, pengecualian, dan braket pajak progresif. Ini memberikan gambaran yang lebih akurat tentang beban pajak keseluruhan Anda. Tarif pajak marginal, di sisi lain, adalah tarif yang diterapkan pada dolar terakhir dari pendapatan kena pajak Anda dalam braket pajak tertinggi yang berlaku. Meskipun tarif marginal mungkin terlihat tinggi, tarif efektif Anda biasanya jauh lebih rendah karena potongan dan sifat progresif dari braket pajak Brasil.

Ya, kontribusi untuk rencana pensiun swasta PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) dapat dikurangkan hingga 12% dari pendapatan tahunan kotor Anda. Kontribusi ini menurunkan pendapatan kena pajak Anda, mengurangi baik IRRF maupun IRPF. Namun, manfaat ini hanya berlaku jika Anda menggunakan model deklarasi lengkap, bukan yang sederhana. Selain itu, penarikan dari rencana akan dikenakan pajak, jadi perencanaan yang hati-hati diperlukan untuk memaksimalkan penghematan pajak jangka panjang.

Kesalahan umum termasuk gagal mengklaim semua potongan yang diizinkan (misalnya, tanggungan, biaya medis, dan kontribusi pensiun), tidak menyimpan dokumentasi yang tepat untuk pengeluaran yang dapat dikurangkan, dan mengkategorikan pendapatan secara tidak benar. Kesalahan lain yang sering terjadi adalah memilih model potongan sederhana tanpa membandingkannya dengan model deklarasi lengkap, yang dapat mengakibatkan kewajiban pajak yang lebih tinggi. Menggunakan kalkulator yang menggabungkan tabel pajak saat ini dan batas potongan dapat membantu menghindari kesalahan ini.