Kalkulator Pajak Kewirausahaan Mandiri

Pajak kewirausahaan mandiri dihitung sebagai kombinasi pajak Jaminan Sosial (12,4%) dan pajak Medicare (2,9%), totalnya 15,3% dari pendapatan bersih kewirausahaan mandiri Anda. Berbeda dengan karyawan tradisional, yang hanya membayar setengah dari pajak ini (dengan pemberi kerja menanggung setengah lainnya), individu yang bekerja sendiri bertanggung jawab atas kedua bagian tersebut. Ini karena Anda dianggap sebagai pemberi kerja dan karyawan. Pajak diterapkan pada pendapatan bersih Anda, yang merupakan pendapatan bruto Anda dikurangi biaya bisnis yang dapat dikurangkan.

Dasar upah kena pajak Jaminan Sosial adalah jumlah maksimum pendapatan yang dikenakan pajak Jaminan Sosial dari pajak kewirausahaan mandiri. Misalnya, pada tahun 2023, batas ini adalah $160,200. Pendapatan bersih di atas ambang batas ini tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial 12,4%, tetapi pajak Medicare 2,9% masih berlaku. Ini berarti bahwa individu dengan pendapatan tinggi dapat melihat pengurangan dalam tarif pajak kewirausahaan mandiri yang efektif setelah pendapatan mereka melebihi dasar upah.

Ya, pengurangan bisnis memainkan peran penting dalam mengurangi kewajiban pajak kewirausahaan mandiri Anda. Pajak didasarkan pada pendapatan bersih Anda, yang dihitung dengan mengurangkan biaya bisnis yang diizinkan dari pendapatan bruto Anda. Pengurangan umum termasuk perlengkapan kantor, biaya kantor rumah, jarak tempuh, dan layanan profesional. Dengan memaksimalkan pengurangan ini, Anda menurunkan pendapatan kena pajak Anda dan, akibatnya, jumlah pajak kewirausahaan mandiri yang Anda utang.

Pajak Medicare tambahan adalah biaya tambahan 0,9% yang dikenakan pada penghasilan tinggi. Untuk individu yang bekerja sendiri, pajak ini berlaku ketika pendapatan gabungan Anda (dari kewirausahaan mandiri dan sumber lain) melebihi $200,000 untuk pelapor tunggal atau $250,000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Pajak ini hanya diterapkan pada pendapatan di atas ambang batas dan merupakan tambahan dari pajak Medicare standar 2,9%, sehingga total tarif Medicare menjadi 3,8% untuk pendapatan yang lebih tinggi.

Individu yang bekerja sendiri diwajibkan untuk melakukan pembayaran pajak estimasi kuartalan karena pajak tidak dipotong dari pendapatan mereka seperti halnya untuk karyawan. IRS mengharapkan pajak dibayar saat pendapatan diperoleh. Pembayaran kuartalan membantu menutupi pajak kewirausahaan mandiri, pajak penghasilan, dan pajak lainnya yang berlaku. Kegagalan untuk melakukan pembayaran ini tepat waktu dapat mengakibatkan denda dan bunga, jadi penting untuk memperkirakan kewajiban pajak Anda dengan akurat dan membayar sebelum tenggat waktu.

Individu yang bekerja sendiri dapat mengurangi setengah dari pajak kewirausahaan mandiri mereka saat menghitung penghasilan bruto yang disesuaikan (AGI) pada pengembalian pajak pribadi mereka. Pengurangan ini dirancang untuk meniru bagian pemberi kerja dari pajak penggajian yang tidak dibayar oleh karyawan secara langsung. Misalnya, jika total pajak kewirausahaan mandiri Anda adalah $10,000, Anda dapat mengurangi $5,000, yang mengurangi pendapatan kena pajak Anda dan mungkin menurunkan kewajiban pajak penghasilan Anda secara keseluruhan.

Salah satu kesalahpahaman umum adalah bahwa pajak kewirausahaan mandiri hanya berlaku untuk pendapatan di atas ambang batas tertentu, yang tidak benar—setiap dolar dari pendapatan bersih dikenakan tarif 15,3% hingga dasar upah Jaminan Sosial. Kesalahpahaman lain adalah bahwa Anda dapat menghindari pajak kewirausahaan mandiri dengan menginvestasikan kembali keuntungan ke dalam bisnis Anda. Meskipun dana yang diinvestasikan kembali dapat mengurangi pendapatan bersih Anda jika memenuhi syarat sebagai biaya yang dapat dikurangkan, mereka tidak membebaskan Anda dari pajak. Selain itu, beberapa freelancer secara keliru percaya bahwa pajak kewirausahaan mandiri terpisah dari pajak penghasilan, tetapi keduanya harus diperhitungkan saat merencanakan pembayaran pajak Anda.

Untuk mengoptimalkan kewajiban pajak Anda, pertimbangkan strategi seperti memaksimalkan biaya yang dapat dikurangkan, berkontribusi pada akun pensiun seperti SEP IRA atau Solo 401(k), dan merencanakan pembayaran pajak kuartalan untuk menghindari denda. Selain itu, melacak pendapatan dan pengeluaran Anda dengan teliti sepanjang tahun dapat membantu Anda membuat estimasi yang akurat dan mengurangi kejutan saat waktu pajak. Berkonsultasi dengan profesional pajak juga dapat memastikan Anda memanfaatkan semua pengurangan dan kredit yang tersedia sambil tetap mematuhi undang-undang pajak.