ბრაზილიის შემოსავლის გადასახადის კალკულატორი

IRRF ითვლება თქვენი ყოველთვიური bruto ხელფასის საფუძველზე INSS (სოციალური უსაფრთხოების შეტანების) და დაშვებული შემცირებების, როგორიცაა დამოკიდებულების დანამატები და პენსიის შეტანები, შემდეგ. შედეგად მიღებული გადასახადის შემოსავალი შემდეგ გამოიყენება პროგრესული გადასახადის სექციებზე, რომლებიც დაარსებულია Receita Federal (ბრაზილიის ფედერალური შემოსავლის სამსახური). თითოეულ სექციას აქვს შესაბამისი განაკვეთი, და გადასახადი ითვლება ინკრემენტულად. მაგალითად, პირველი სექციის შემოსავალი 0%-ით იბეგრება, ხოლო მაღალი სექციების შემოსავალი პროგრესულად მაღალი განაკვეთებით. დამსაქმებლები პასუხისმგებელნი არიან ამ თანხის ყოველთვიურად შენახვაზე.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) არის ყოველთვიური შემოსავლის გადასახადი, რომელიც იჭრება თქვენი დამსაქმებლის მიერ თქვენი bruto ხელფასის საფუძველზე. ეს არის წინასწარი გადახდა თქვენი წლიური გადასახადის ვალდებულების მიმართ. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), მეორეს მხრივ, არის წლიური გადასახადის დეკლარაცია, სადაც თქვენ აერთიანებთ თქვენს მთელ შემოსავალს, შემცირებებს და გადასახადების გადახდებს წლის განმავლობაში. თუ თქვენი IRRF აღემატება თქვენს გამოთვლილ IRPF-ს, შესაძლოა დაბრუნების უფლება გქონდეთ. პირიქით, თუ თქვენი IRRF საკმარისი არ არის, უნდა გადაიხადოთ სხვაობა.

ყოველი დამოკიდებულება კვალიფიცირდება ფიქსირებული ყოველთვიური შემცირების (მაგალითად, 2024 წელს R$ 227.00 ყოველთვიურად), რაც ამცირებს თქვენს გადასახადის შემოსავალს. ეს შემცირება ეხება 21 წლამდე ბავშვებს, 24 წლამდე სტუდენტებს და სხვა დამოკიდებულებებს, როგორიცაა მშობლები ან ბებიები, თუ თქვენ უზრუნველყოფთ მათ 50%-ზე მეტ მხარდაჭერას. საჭიროა შესაბამისი დოკუმენტაცია დამოკიდებულებების მოთხოვნისათვის, და შემცირება შეიძლება მნიშვნელოვნად შეამციროს როგორც თქვენი IRRF, ასევე IRPF გამოთვლები, საბოლოოდ ამცირებს თქვენს საერთო გადასახადის ვალდებულებას.

განათლების ხარჯები შეიძლება ჩამოიწეროს მაქსიმუმ R$ 3,561.50 თითო პირისთვის ყოველწლიურად 2024 წელს. ეს მოიცავს სკოლების, უნივერსიტეტების და ტექნიკური კურსების სწავლის საფასურს, მაგრამ გამორიცხავს წიგნების, ფორმების და ტრანსპორტირების ხარჯებს. თუ თქვენ გაქვთ რამდენიმე დამოკიდებულება, თითოეული დამოკიდებულების განათლების ხარჯები შეიძლება გამოითვალოს ცალ-ცალკე, ზღვარზე. მაღალი განათლების ხარჯების მქონე გადასახადების გადამხდელებისთვის, პროფესიული განვითარების კურსების განხილვა, რომლებიც სრულად ჩამოსაწერად ბიზნეს ხარჯებად ითვლება, შეიძლება უკეთესი სტრატეგია იყოს.

INSS შეტანები იჭრება თქვენი bruto ხელფასიდან თქვენი გადასახადის შემოსავლის გამოთვლის წინ. ეს შეტანები სავალდებულოა და იცვლება თქვენი ხელფასის დიაპაზონის მიხედვით, პროგრესული განაკვეთის სტრუქტურით. შემცირება ეფექტურად ამცირებს თქვენს გადასახადის შემოსავალს, რაც ამცირებს IRRF და IRPF-ს. მაღალი შემოსავლის მქონე პირებისთვის, INSS შეტანების მაქსიმიზაცია ხელფასზე დაფუძნებული შემოსავლის საშუალებით შეიძლება სტრატეგია იყოს საერთო გადასახადის ვალდებულების შემცირებისთვის.

ეფექტური გადასახადის განაკვეთი არის თქვენი საერთო შემოსავლის პროცენტი, რომელსაც თქვენ გადაიხდით გადასახადებში, შემცირებების, გამონაკლისების და პროგრესული გადასახადის სექციების გათვალისწინების შემდეგ. ეს უფრო ზუსტ სურათს გაწვდავს თქვენი საერთო გადასახადის ტვირთის შესახებ. მარგინალური გადასახადის განაკვეთი, მეორეს მხრივ, არის განაკვეთი, რომელიც გამოიყენება თქვენი გადასახადის შემოსავლის ბოლო დოლარზე, რომელიც ყველაზე მაღალ შესაბამის სექციაშია. მიუხედავად იმისა, რომ მარგინალური განაკვეთი შეიძლება მაღალი იყოს, თქვენი ეფექტური განაკვეთი, როგორც წესი, ბევრად დაბალია შემცირებების და ბრაზილიის გადასახადის პროგრესული სექციების გამო.

დიახ, PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) კერძო პენსიის გეგმებზე შეტანები შეიძლება ჩამოიწეროს 12%-მდე თქვენი bruto წლიური შემოსავლის. ეს შეტანები ამცირებს თქვენს გადასახადის შემოსავალს, რაც ამცირებს როგორც IRRF-ს, ასევე IRPF-ს. თუმცა, ეს უპირატესობა მხოლოდ მაშინ მოქმედებს, თუ თქვენ იყენებთ სრულ დეკლარაციის მოდელს, არა გამარტივებულს. გარდა ამისა, გეგმიდან გამოტანები იბეგრება, ამიტომ საჭიროა ყურადღებით დაგეგმვა, რათა მაქსიმალურად გაზარდოს გრძელვადიანი გადასახადის დაზოგვა.

ზოგადი შეცდომები მოიცავს ყველა დაშვებული შემცირების (მაგალითად, დამოკიდებულებები, სამედიცინო ხარჯები და პენსიის შეტანები) მოთხოვნის გამოტოვებას, შემცირების ხარჯებისათვის შესაბამისი დოკუმენტაციის არ შენახვას და შემოსავლის არასწორ კატეგორიზაციას. კიდევ ერთი ხშირი შეცდომა არის გამარტივებული შემცირების მოდელის არჩევა, სრულ დეკლარაციის მოდელთან შედარების გარეშე, რაც შეიძლება გამოიწვიოს უფრო მაღალი გადასახადის ვალდებულება. კალკულატორის გამოყენება, რომელიც მოიცავს მიმდინარე გადასახადის ცხრილებს და შემცირების ზღვარებს, შეიძლება დაეხმაროს ამ ხვრელების თავიდან აცილებაში.