គណនីការកាត់បន្ថយអត្រាការប្រាក់ឥណទានសិស្ស

การหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาคำนวณโดยการกำหนดจำนวนดอกเบี้ยทั้งหมดที่คุณจ่ายในเงินกู้เพื่อการศึกษาที่มีคุณสมบัติในปีภาษี โดยมีขีดจำกัดสูงสุดที่ $2,500 จำนวนนี้จะถูกใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ปัจจัยสำคัญที่มีอิทธิพลต่อผลลัพธ์รวมถึงดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่าย รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ และว่ารายได้ของคุณอยู่ในช่วงการลดสิทธิ์หรือไม่ นอกจากนี้ อัตราภาษีขอบของคุณจะกำหนดการประหยัดภาษีที่แท้จริงที่คุณได้รับจากการหักนี้ ตัวอย่างเช่น หากอัตราภาษีขอบของคุณคือ 22% การหัก $2,500 อาจช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ $550

เพดาน $2,500 เป็นขีดจำกัดที่กำหนดโดย IRS เพื่อทำให้การหักเป็นมาตรฐานและป้องกันไม่ให้เกิดประโยชน์ทางภาษีที่ไม่สมส่วนสำหรับบุคคลที่มีการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาที่สูงมาก สำหรับผู้กู้ที่มีดอกเบี้ยสูงซึ่งจ่ายดอกเบี้ยมากกว่า $2,500 ต่อปี จะสามารถหักได้เพียง $2,500 แรกเท่านั้น นี่หมายความว่าผู้กู้ที่มียอดเงินกู้สูงขึ้นหรืออัตราดอกเบี้ยสูงขึ้นอาจไม่เห็นประโยชน์ทางภาษีเต็มจำนวนจากการจ่ายดอกเบี้ยที่แท้จริง อย่างไรก็ตาม เพดานนี้ทำให้การหักยังคงยุติธรรมในหมู่ผู้เสียภาษี

อัตราภาษีขอบของคุณกำหนดมูลค่าของการประหยัดภาษีจากการหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาโดยตรง อัตราภาษีขอบแสดงถึงเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่คุณจ่ายจากดอลลาร์สุดท้ายของรายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่น หากอัตราภาษีขอบของคุณคือ 22% ทุกดอลลาร์ของการหักจะลดภาระภาษีของคุณลง $0.22 ดังนั้น หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเต็มจำนวน $2,500 การประหยัดภาษีของคุณจะเป็น $2,500 x 0.22 = $550 อัตราภาษีขอบที่สูงกว่าจะส่งผลให้การประหยัดภาษีมากขึ้น ขณะที่อัตราที่ต่ำกว่าจะทำให้การประหยัดน้อยลง

ใช่ มีขีดจำกัดรายได้สำหรับการขอรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษา การหักเริ่มต้นลดลงสำหรับบุคคลที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) เกิน $70,000 (หรือ $145,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน) และจะไม่มีให้บริการเมื่อ MAGI เกิน $85,000 (หรือ $175,000 สำหรับผู้ยื่นร่วมกัน) หากรายได้ของคุณอยู่ในช่วงการลดสิทธิ์ จำนวนการหักของคุณจะลดลงตามสัดส่วน นี่หมายความว่าผู้มีรายได้สูงอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเต็มจำนวนหรือการหักใด ๆ เลย

ความเข้าใจผิดทั่วไปอย่างหนึ่งคือคุณต้องจัดทำรายการการหักเพื่อขอรับการหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษา ในความเป็นจริง การหักนี้เป็นการหัก 'เหนือเส้น' ซึ่งหมายความว่ามันลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณแม้ว่าคุณจะขอรับการหักมาตรฐาน อีกความเข้าใจผิดหนึ่งคือดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาทั้งหมดสามารถหักได้ โดยเฉพาะดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้เพื่อการศึกษาที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเท่านั้นที่มีสิทธิ์ นอกจากนี้ บางคนที่กู้เงินเข้าใจผิดว่าการหักนี้ไม่มีขีดจำกัดรายได้ แต่ความสามารถในการมีสิทธิ์ขึ้นอยู่กับขีดจำกัด MAGI

เพื่อเพิ่มการประหยัดภาษีของคุณ ให้แน่ใจว่าคุณติดตามจำนวนดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายสำหรับเงินกู้เพื่อการศึกษาของคุณตลอดทั้งปี ขอแบบฟอร์ม 1098-E จากผู้ให้บริการเงินกู้ของคุณ ซึ่งให้จำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายอย่างแม่นยำ หากรายได้ของคุณใกล้เคียงกับช่วงการลดสิทธิ์ ให้พิจารณากลยุทธ์เพื่อลด MAGI ของคุณ เช่น การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมหรือแผนเกษียณอายุแบบก่อนหักภาษี นอกจากนี้ การติดตามข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีและการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยให้คุณเพิ่มการหักและการประหยัดภาษีโดยรวมได้

หากคุณมีเงินกู้เพื่อการศึกษาหรือผู้ให้บริการเงินกู้หลายราย คุณควรเก็บแบบฟอร์ม 1098-E จากผู้ให้บริการแต่ละราย รวมจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายทั้งหมดจากเงินกู้ทั้งหมดเพื่อกำหนดการหักที่มีสิทธิ์ของคุณ โดยคำนึงถึงเพดาน $2,500 ให้แน่ใจว่าทุกเงินกู้ตรงตามเกณฑ์ของ IRS สำหรับเงินกู้เพื่อการศึกษาที่มีคุณสมบัติ หากคุณไม่แน่ใจว่าเงินกู้ทั้งหมดของคุณมีคุณสมบัติหรือไม่ ให้ตรวจสอบแนวทางของ IRS หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการขอรับการหักที่ไม่มีสิทธิ์

การหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาเป็นเอกลักษณ์เพราะมันลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณโดยตรงโดยไม่ต้องจัดทำรายการ ในทางตรงกันข้าม ผลประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาอื่น ๆ เช่น เครดิตโอกาสอเมริกันหรือเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต จะให้การลดภาระภาษีโดยตรง แต่ไม่สามารถขอรับพร้อมกันกับการหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษาในค่าใช้จ่ายเดียวกัน นอกจากนี้ การหักนี้ใช้กับดอกเบี้ยที่จ่ายหลังจากสำเร็จการศึกษา ในขณะที่ผลประโยชน์อื่น ๆ มักใช้กับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่จ่ายในระหว่างการศึกษา