កុំព្យូទ័រកាតព្វកិច្ចប្រាក់កម្ចី

កាតព្វកិច្ចប្រាក់កម្ចី ៣ ខែគឺជាការគណនាដែលមានភាពសាមញ្ញដែលអ្នកផ្តល់ឥណទានគិតប្រាក់ ៣ ខែសម្រាប់តុល្យភាពឥណទាននៅសល់របស់អ្នក។ វាត្រូវបានប្រើជាទូទៅសម្រាប់ឥណទានដែលមានអត្រាការប្រាក់ថេរ ឬជារចនាសម្ព័ន្ធកាតព្វកិច្ចដែលមានភាពសាមញ្ញ។ នៅខាងមុខវិធី IRD គឺមានភាពស្មុគស្មាញជាង ហើយប្រៀបធៀបអត្រារបស់អ្នកជាមួយអត្រាបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកផ្តល់ឥណទានសម្រាប់រយៈពេលដូចគ្នា។ កាតព្វកិច្ចគឺត្រូវបានគណនាដោយផ្អែកលើភាពខុសគ្នានៃអត្រាក្នុងរយៈពេលជាក់លាក់ (ជាទូទៅ ៦-១២)។ វិធី IRD ជាទូទៅនាំឱ្យមានកាតព្វកិច្ចខ្ពស់ជាង ពិសេសនៅពេលដែលអត្រាបច្ចុប្បន្នទាបជាងអត្រាដើមរបស់អ្នក ដោយវាជួយឱ្យអ្នកផ្តល់ឥណទានសម្រាប់ការបាត់បង់ប្រាក់ចំណេញដែលអាចកើតមាន។

កាតព្វកិច្ចមុនកំណត់អាចខុសគ្នាដោយសារច្បាប់តំបន់និងគោលការណ៍របស់អ្នកផ្តល់ឥណទាន។ ឧ. នៅកាណាដា ឥណទានដែលមានអត្រាការប្រាក់ថេរច្រើនប្រើកាតព្វកិច្ចប្រាក់កម្ចី ៣ ខែ ឬវិធី IRD ដោយផ្អែកលើចំណង់ចំណូលរបស់អ្នកផ្តល់ឥណទាន។ នៅសហរដ្ឋអាមេរិក ខ្លះតំបន់មានច្បាប់តឹងតែងដែលកំណត់កាតព្វកិច្ចមុនកំណត់ ជាពិសេសលើឥណទានដែលត្រូវបានគិតថាជា 'ឥណទានដែលមានគុណភាព'។ វាជារឿងសំខាន់ក្នុងការពិនិត្យកិច្ចសន្យាឥណទានរបស់អ្នក និងពិភាក្សាជាមួយច្បាប់តំបន់ដើម្បីយល់ថាវិធីកាតព្វកិច្ចណាដែលអាចអនុវត្តបាន និងតើមានកំណត់ឬការលើកលែងណាមួយក្នុងតំបន់របស់អ្នក។

ការយល់ច្រឡំមួយគឺថាការបង់ប្រាក់ឥណទានមុនកំណត់តែងតែសន្សំប្រាក់។ ទោះបីវាអាចកាត់បន្ថយចំណាយការប្រាក់សរុប កាតព្វកិច្ចមុនកំណត់អាចប៉ះពាល់ដល់ការសន្សំ ប៉ុន្តែពិសេសជាមួយកាតព្វកិច្ច IRD ខ្ពស់។ ការយល់ច្រឡំមួយទៀតគឺការសន្មត់ថាកាតព្វកិច្ចមានភាពថេរទូទាំងអ្នកផ្តល់ឥណទាន—វាខុសគ្នាដោយសារយោបល់របស់អ្នកផ្តល់ឥណទាននិងប្រភេទឥណទាន។ បន្ថែមពីនេះ មនុស្សខ្លះជឿថាពួកគេត្រូវតែបង់កាតព្វកិច្ចមុនកំណត់ ប៉ុន្តែអ្នកផ្តល់ឥណទានជាច្រើនអនុញ្ញាតឱ្យវាត្រូវបានបញ្ចូលទៅក្នុងតុល្យភាពនៅសល់ ឬកាត់ចេញពីប្រាក់ចំណេញបើកំពុងលក់អចលនទ្រព្យ។

ដើម្បីកំណត់ថាការបង់កាតព្វកិច្ចមានតម្លៃឬអត់ គួរតែគណនាចំណាយសរុបនៃកាតព្វកិច្ចបន្ថែមនឹងការសន្សំការប្រាក់ពីការបង់ប្រាក់មុនកំណត់។ ឧ. ប្រសិនបើកាតព្វកិច្ចគឺ ១០,០០០ ដុល្លារ ប៉ុន្តែអ្នកសន្សំ ១៥,០០០ ដុល្លារ ក្នុងការប្រាក់ក្នុងរយៈពេល ១២ ខែ ការបង់ប្រាក់មុនកំណត់អាចមានអត្ថន័យ។ បើទោះបីជាកាតព្វកិច្ចលើសការសន្សំ អាចល្អជាងការបន្តការបង់ប្រាក់ប្រចាំខែ។ បន្ថែមពីនេះ គួរតែគិតពីចំណាយឱកាសណាមួយ—ដូចជា ការប្រើប្រាស់ប្រាក់សម្រាប់វិនិយោគដែលអាចទទួលបានប្រាក់ចំណេញខ្ពស់ជាងការសន្សំការប្រាក់។

មានហេតុផលជាច្រើនដែលមានឥទ្ធិពលលើចំនួនកាតព្វកិច្ច រួមមានតុល្យភាពឥណទានដើម, តុល្យភាពនៅសល់, អត្រាការប្រាក់បច្ចុប្បន្នរបស់អ្នក, អត្រាបច្ចុប្បន្នរបស់អ្នកផ្តល់ឥណទាន, និងចំនួនខែដែលនៅសល់លើឥណទានរបស់អ្នក។ សម្រាប់ការគណនារ៉េ IRD ភាពខុសគ្នារវាងអត្រារបស់អ្នកនិងអត្រាបច្ចុប្បន្នមានតួនាទីសំខាន់។ បន្ថែមពីនេះ វិធីកាតព្វកិច្ច (កាតព្វកិច្ចប្រាក់កម្ចី ៣ ខែ, IRD, ឬអត្រាខ្ពស់បំផុតពីទាំងពីរ) និងចំនួនខែពិន័យដែលប្រើក្នុងការគណនារ៉េ IRD (ឧ. ៦ ឬ ១២ ខែ) អាចមានឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងលើចំនួនចុងក្រោយ។

មាន បាទ មានយុទ្ធសាស្ត្រដើម្បីកាត់បន្ថយឬជៀសវាងកាតព្វកិច្ច។ អ្នកផ្តល់ឥណទានខ្លះអនុញ្ញាតឱ្យការបង់ប្រាក់មុនកំណត់មួយចំនួនដល់ភាគរយជាក់លាក់នៃតុល្យភាពឥណទានប្រចាំឆ្នាំដោយគ្មានការកើតមានកាតព្វកិច្ច។ អ្នកក៏អាចចរចាជាមួយអ្នកផ្តល់ឥណទានរបស់អ្នក ជាពិសេសប្រសិនបើអ្នកកំពុងធ្វើការប្រាក់កម្ចីឬផ្ទេរឥណទានទៅអចលនទ្រព្យថ្មី។ បន្ថែមពីនេះ អ្នកផ្តល់ឥណទានខ្លះលើកលែងកាតព្វកិច្ចនៅក្រោមលក្ខខណ្ឌជាក់លាក់ ដូចជាការលំបាកហិរញ្ញវត្ថុ ឬនៅពេលដែលមានពេលវេលាផ្សព្វផ្សាយ។ វាជារឿងសំខាន់ក្នុងការពិនិត្យកិច្ចសន្យាឥណទានរបស់អ្នកសម្រាប់ក្បាលដែលអនុញ្ញាតឱ្យមានការលើកលែងឬការកាត់បន្ថយកាតព្វកិច្ច។

'ខែពិន័យ' តំណាងឱ្យរយៈពេលដែលប្រើសម្រាប់គណនាការបាត់បង់ដែលអាចកើតមានរបស់អ្នកផ្តល់ឥណទានក្នុងវិធី IRD។ ឧ. ប្រសិនបើកិច្ចសន្យាឥណទានរបស់អ្នកកំណត់ខែពិន័យ ១២ ខែ អ្នកផ្តល់ឥណទានគិតការប្រាក់ខុសគ្នាក្នុងរយៈពេលមួយឆ្នាំ។ ខែពិន័យខ្លីៗ (ឧ. ៦ ខែ) នាំឱ្យមានកាតព្វកិច្ចទាប ប៉ុន្តែរយៈពេលវែងនាំឱ្យមានចំណាយខ្ពស់។ ប៉ារ៉ាម៉ែត្រនេះមានសារៈសំខាន់ព្រោះវាប៉ះពាល់ដោយផ្ទាល់ទៅលើចំនួនកាតព្វកិច្ច IRD និងខុសគ្នាតាមអ្នកផ្តល់ឥណទាននិងតំបន់។

ការពេលវេលានៃការបង់ប្រាក់មុនកំណត់មានឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងលើទាំងកាតព្វកិច្ចនិងការសន្សំ។ នៅដើមរយៈពេលឥណទាន នៅពេលដែលតុល្យភាពខ្ពស់ កាតព្វកិច្ចដែលគណនាដោយជាភាគរយនៃតុល្យភាព (ឧ. កាតព្វកិច្ចប្រាក់កម្ចី ៣ ខែ) នឹងធំជាង។ ប៉ុន្តែការសន្សំការប្រាក់ពីការបង់ប្រាក់មុនកំណត់ក៏ខ្ពស់ជាងនៅក្នុងរយៈពេលនេះដោយសារតុល្យភាពធំ។ នៅខែចុងក្រោយនៃរយៈពេល កាតព្វកិច្ចអាចតិចជាង ប៉ុន្តែការសន្សំការប្រាក់ត្រូវបានកាត់បន្ថយ ពីព្រោះភាគច្រើននៃការប្រាក់បានបង់រួចហើយ។ ការកំណត់ពេលវេលានៃការបង់ប្រាក់មុនកំណត់ដើម្បីតុល្យភាពទាំងនេះគឺជាគន្លងសំខាន់សម្រាប់ការសន្សំ។