Savarankiško Darbo Mokesčių Skaičiuoklė

Savarankiško darbo mokestis apskaičiuojamas kaip socialinio draudimo (12.4%) ir medicinos (2.9%) mokesčių derinys, sudarantis 15.3% jūsų grynųjų savarankiško darbo pajamų. Skirtingai nuo tradicinių darbuotojų, kurie moka tik pusę šių mokesčių (darbdavys dengia kitą pusę), savarankiškai dirbantys asmenys yra atsakingi už abi dalis. Tai yra todėl, kad jūs laikomas tiek darbdaviu, tiek darbuotoju. Mokestis taikomas jūsų grynosioms pajamoms, kurios yra jūsų bendros pajamos minus atskaitytinės verslo išlaidos.

Socialinio draudimo apmokestinamosios pajamų bazės yra didžiausia pajamų suma, kuri taikoma socialinio draudimo daliai savarankiško darbo mokesčio. Pavyzdžiui, 2023 m. šis limitas yra $160,200. Bet kokios grynosios pajamos virš šio slenksčio neapmokestinamos 12.4% socialinio draudimo mokesčiu, tačiau 2.9% medicinos mokestis vis tiek taikomas. Tai reiškia, kad didelių pajamų turėtojai gali matyti efektyvaus savarankiško darbo mokesčio normos sumažėjimą, kai jų pajamos viršija pajamų bazę.

Taip, verslo atskaitymai vaidina svarbų vaidmenį mažinant jūsų savarankiško darbo mokesčių įsipareigojimus. Mokestis yra pagrįstas jūsų grynosiomis pajamomis, kurios apskaičiuojamos atėmus leidžiamas verslo išlaidas iš jūsų bendrųjų pajamų. Dažniausiai pasitaikantys atskaitymai apima biuro reikmenis, namų biuro išlaidas, kilometrus ir profesionalias paslaugas. Maksimaliai išnaudojant šiuos atskaitymus, sumažinate savo apmokestinamas pajamas ir, atitinkamai, savarankiško darbo mokesčio sumą, kurią turite sumokėti.

Papildomas medicinos mokestis yra 0.9% papildomas mokestis, taikomas didelėms pajamoms. Savarankiškai dirbantiems asmenims jis taikomas, kai jūsų bendros pajamos (iš savarankiško darbo ir kitų šaltinių) viršija $200,000 vienišiems mokesčių mokėtojams arba $250,000 vedusiems poroms. Šis mokestis taikomas tik pajamoms virš slenksčio ir yra papildomas standartiniam 2.9% medicinos mokesčiui, todėl bendra medicinos norma siekia 3.8% didesnėms pajamoms.

Savarankiškai dirbantys asmenys privalo atlikti ketvirtinius numatomus mokesčių mokėjimus, nes mokesčiai nėra išskaičiuojami iš jų pajamų, kaip tai daroma darbuotojams. IRS tikisi, kad mokesčiai bus mokami, kai pajamos yra uždirbamos. Ketvirtiniai mokėjimai padeda padengti savarankiško darbo mokestį, pajamų mokestį ir bet kokius kitus taikomus mokesčius. Nepavykus atlikti šių mokėjimų laiku, gali kilti baudų ir palūkanų, todėl svarbu tiksliai įvertinti savo mokesčių įsipareigojimus ir sumokėti iki terminų.

Savarankiškai dirbantys asmenys gali atskaityti pusę savo savarankiško darbo mokesčio, apskaičiuodami savo koreguotas bendrąsias pajamas (AGI) asmeninėje mokesčių deklaracijoje. Šis atskaitymas skirtas imituoti darbdavio dalį išmokų mokesčių, kurių darbuotojai nemoka iš savo kišenės. Pavyzdžiui, jei jūsų bendras savarankiško darbo mokestis yra $10,000, galite atskaityti $5,000, kuris sumažina jūsų apmokestinamas pajamas ir gali sumažinti jūsų bendrą pajamų mokesčių įsipareigojimą.

Viena dažna klaidinga nuomonė yra ta, kad savarankiško darbo mokestis taikomas tik pajamoms virš tam tikro slenksčio, kas yra neteisinga—kiekvienas grynosios pajamos doleris yra apmokestinamas 15.3% norma iki socialinio draudimo pajamų bazės. Kita klaidinga nuomonė yra ta, kad galite išvengti savarankiško darbo mokesčio, reinvestuodami pelną į savo verslą. Nors reinvestuoti fondai gali sumažinti jūsų grynąsias pajamas, jei jie atitinka atskaitytinų išlaidų reikalavimus, jie nepašalina jūsų nuo apmokestinimo. Be to, kai kurie laisvai samdomi darbuotojai klaidingai mano, kad savarankiško darbo mokestis yra atskiras nuo pajamų mokesčio, tačiau abu turi būti apskaičiuojami planuojant jūsų mokesčių mokėjimus.

Norėdami optimizuoti savo mokesčių įsipareigojimus, apsvarstykite strategijas, tokias kaip maksimaliai išnaudoti atskaitytinus išlaidas, prisidėti prie pensijų sąskaitų, tokių kaip SEP IRA arba Solo 401(k), ir planuoti ketvirtinius mokesčių mokėjimus, kad išvengtumėte baudų. Be to, kruopščiai stebėdami savo pajamas ir išlaidas visus metus, galite padėti tiksliai įvertinti ir sumažinti netikėtumus mokesčių laikotarpiu. Konsultavimasis su mokesčių specialistu taip pat gali užtikrinti, kad išnaudojate visas galimas atskaitymus ir kreditus, tuo pačiu laikydamiesi mokesčių įstatymų.