ब्राझिलियन आयकर कॅल्क्युलेटर

आयआरआरएफ तुमच्या मासिक एकूण पगारावर आधारित गणना केली जाते, ज्यामध्ये आयएनएसएस (सामाजिक सुरक्षा योगदान) आणि आश्रित भत्ते आणि निवृत्ती योगदानांसारख्या मान्यताप्राप्त कपातींची कपात केली जाते. परिणामी करयोग्य उत्पन्न नंतर रेसिटा फेडरल (ब्राझिलियन फेडरल रेव्हेन्यू सर्व्हिस) द्वारे स्थापित प्रगत कर श्रेणींवर लागू केले जाते. प्रत्येक श्रेणीसाठी एक संबंधित दर आहे, आणि कर हळूहळू गणना केला जातो. उदाहरणार्थ, पहिल्या श्रेणीतील उत्पन्न 0% कर आकारला जातो, तर उच्च श्रेणीतील उत्पन्न हळूहळू उच्च दराने कर आकारला जातो. नियोक्ता या रकमेची मासिक कपात करण्यास जबाबदार आहेत.

आयआरआरएफ (Imposto de Renda Retido na Fonte) हा तुमच्या नियोक्त्याद्वारे तुमच्या एकूण पगारावर आधारित मासिक कपात केलेला आयकर आहे. हा तुमच्या वार्षिक आयकराची जबाबदारी भरण्यासाठी एक आगाऊ भरणा म्हणून कार्य करतो. आयआरपीएफ (Imposto de Renda Pessoa Física), दुसरीकडे, ही वार्षिक आयकर घोषणा आहे जिथे तुम्ही तुमचे एकूण उत्पन्न, कपाती आणि वर्षभरातील कर भरणे यांचा समन्वय करता. जर तुमचा आयआरआरएफ तुमच्या गणितीय आयआरपीएफ पेक्षा जास्त असेल, तर तुम्हाला परतावा मिळण्याचा हक्क असू शकतो. उलट, जर तुमचा आयआरआरएफ अपुरावा असेल, तर तुम्हाला फरक भरण्याची आवश्यकता असेल.

प्रत्येक आश्रिताला एक निश्चित मासिक कपात (उदा., 2024 मध्ये प्रति महिना R$ 227.00) मिळतो, जो तुमच्या करयोग्य उत्पन्न कमी करतो. ही कपात 21 वर्षांखालील मुलांना, 24 वर्षांखालील विद्यार्थ्यांना आणि तुम्ही 50% पेक्षा जास्त समर्थन प्रदान केल्यास इतर आश्रितांवर लागू होते. आश्रितांचा दावा करण्यासाठी योग्य कागदपत्रे आवश्यक आहेत, आणि ही कपात तुमच्या आयआरआरएफ आणि आयआरपीएफ गणनांना महत्त्वपूर्णपणे कमी करू शकते, ज्यामुळे तुमची एकूण कराची जबाबदारी कमी होते.

शिक्षण खर्च 2024 मध्ये प्रति व्यक्ती R$ 3,561.50 पर्यंत कपातयोग्य आहेत. यामध्ये शाळा, विद्यापीठे आणि तांत्रिक कोर्सेससाठीच्या ट्यूशन फींचा समावेश आहे, परंतु पुस्तकं, युनिफॉर्म आणि वाहतूक यांसारख्या खर्चांचा समावेश नाही. जर तुमच्याकडे अनेक आश्रित असतील, तर प्रत्येक आश्रिताच्या शिक्षण खर्चाचा दावा स्वतंत्रपणे केला जाऊ शकतो, मर्यादेपर्यंत. उच्च शिक्षणाशी संबंधित खर्च असलेल्या करदात्यांसाठी, व्यावसायिक विकास कोर्सेसचा विचार करणे, जे पूर्णपणे कपातयोग्य व्यवसाय खर्च म्हणून पात्र ठरतात, हा एक चांगला धोरण असू शकतो.

आयएनएसएस योगदान तुमच्या एकूण पगारातून कपात केले जातात, ज्यामुळे तुमच्या करयोग्य उत्पन्नाची गणना केली जाते. हे योगदान अनिवार्य आहेत आणि तुमच्या पगार श्रेणीवर आधारित असतात, प्रगत दर संरचनेसह. कपात तुमच्या करयोग्य उत्पन्नाला प्रभावीपणे कमी करते, आयआरआरएफ आणि आयआरपीएफसाठी कराच्या अधीन असलेल्या उत्पन्नाची रक्कम कमी करते. उच्च उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींसाठी, पगारावर आधारित उत्पन्नाद्वारे आयएनएसएस योगदान वाढवणे एक धोरण असू शकते जे एकूण कराची जबाबदारी कमी करते.

प्रभावी कर दर म्हणजे तुमच्या एकूण उत्पन्नाचा टक्का जो तुम्ही कपाती, सूट आणि प्रगत कर श्रेणींचा विचार करून कर म्हणून भरता. हे तुमच्या एकूण कराच्या भाराचे अधिक अचूक चित्र प्रदान करते. सीमांत कर दर, दुसरीकडे, तुमच्या सर्वात उच्च लागू होणाऱ्या कर श्रेणीतील तुमच्या करयोग्य उत्पन्नाच्या अंतिम डॉलरवर लागू होणारा दर आहे. जरी सीमांत दर उच्च दिसत असला तरी, तुमचा प्रभावी दर सामान्यतः कपाती आणि ब्राझिलियन कर श्रेणींच्या प्रगत स्वरूपामुळे खूप कमी असतो.

होय, PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) खाजगी निवृत्ती योजनेतील योगदान तुमच्या एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या 12% पर्यंत कपातयोग्य आहेत. हे योगदान तुमच्या करयोग्य उत्पन्नाला कमी करतात, आयआरआरएफ आणि आयआरपीएफ दोन्ही कमी करतात. तथापि, हा फायदा फक्त पूर्ण घोषणा मॉडेल वापरल्यास लागू होतो, साधा नाही. याव्यतिरिक्त, योजनेतून काढलेल्या रकमा कर आकारल्या जातात, त्यामुळे दीर्घकालीन कर बचतीसाठी योग्य नियोजन आवश्यक आहे.

सामान्य चुका म्हणजे सर्व मान्यताप्राप्त कपातींचा दावा न करणे (उदा., आश्रित, वैद्यकीय खर्च आणि निवृत्ती योगदान), कपातयोग्य खर्चांसाठी योग्य कागदपत्रे ठेवणे, आणि उत्पन्नाची चुकीची वर्गीकरण करणे. एक आणखी सामान्य त्रुटी म्हणजे साधी कपात मॉडेल निवडणे, पूर्ण घोषणा मॉडेलशी तुलना न करता, ज्यामुळे उच्च कराची जबाबदारी होऊ शकते. सध्याच्या कर तक्ते आणि कपात मर्यादांचा समावेश असलेला कॅल्क्युलेटर वापरणे या त्रुटी टाळण्यात मदत करू शकते.