स्वतंत्र व्यवसाय कर गणक

स्वतंत्र व्यवसाय कर सामाजिक सुरक्षा (१२.४%) आणि मेडिकेयर (२.९%) करांच्या संयोजन म्हणून गणला जातो, जो तुमच्या निव्वळ स्वतंत्र व्यवसायाच्या उत्पन्नाचा १५.३% आहे. पारंपरिक कर्मचार्‍यांप्रमाणे, जे फक्त या करांचा अर्धा भाग भरतात (नियोक्ता दुसऱ्या अर्ध्याचा खर्च उचलतो), स्वतंत्र व्यक्तींना दोन्ही भागांसाठी जबाबदार असावे लागते. कारण तुम्हाला नियोक्ता आणि कर्मचारी दोन्ही मानले जाते. कर तुमच्या निव्वळ उत्पन्नावर लागू केला जातो, जो तुमच्या एकूण उत्पन्नातून कपात करण्यायोग्य व्यवसाय खर्च वजा केल्यावर मिळतो.

सामाजिक सुरक्षा करयोग्य वेतन आधार हा स्वतंत्र व्यवसाय कराच्या सामाजिक सुरक्षा भागासाठी लागू असलेल्या उत्पन्नाची कमाल रक्कम आहे. उदाहरणार्थ, २०२३ मध्ये, ही मर्यादा $160,200 आहे. या थ्रेशोल्डच्या वरचे कोणतेही निव्वळ उत्पन्न १२.४% सामाजिक सुरक्षा करासाठी लागू होत नाही, परंतु २.९% मेडिकेयर कर लागू राहतो. याचा अर्थ उच्च उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना वेतन आधार ओलांडल्यावर प्रभावी स्वतंत्र व्यवसाय कर दरात कमी होऊ शकते.

होय, व्यवसाय कपाती तुमच्या स्वतंत्र व्यवसाय कराच्या जबाबदारी कमी करण्यास महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावतात. कर तुमच्या निव्वळ उत्पन्नावर आधारित आहे, जो तुमच्या एकूण उत्पन्नातून अनुमत व्यवसाय खर्च वजा करून गणला जातो. सामान्य कपातीमध्ये कार्यालयीन साहित्य, घर कार्यालय खर्च, किलोमीटर, आणि व्यावसायिक सेवा यांचा समावेश आहे. या कपातींचा अधिकतम वापर करून, तुम्ही तुमच्या करयोग्य उत्पन्नाला कमी करता आणि, परिणामी, तुम्हाला लागणारा स्वतंत्र व्यवसाय कर कमी करता.

अतिरिक्त मेडिकेयर कर हा उच्च उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींवर लागू होणारा ०.९% अतिरिक्त शुल्क आहे. स्वतंत्र व्यक्तींना, जेव्हा तुमचे एकत्रित उत्पन्न (स्वतंत्र व्यवसाय आणि इतर स्रोतांमधून) एकल भरणार्‍यांसाठी $200,000 किंवा विवाहित जोडप्यांसाठी $250,000 ओलांडते तेव्हा हा लागू होतो. हा कर फक्त थ्रेशोल्डच्या वरच्या उत्पन्नावर लागू केला जातो आणि मानक २.९% मेडिकेयर कराच्या अतिरिक्त आहे, ज्यामुळे उच्च उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना एकूण मेडिकेयर दर ३.८% होतो.

स्वतंत्र व्यक्तींना त्रैमासिक अंदाजित कर भरण्याची आवश्यकता आहे कारण त्यांच्या उत्पन्नातून कर वजावट केले जात नाही जसे कर्मचार्‍यांसाठी होते. IRS अपेक्षा करते की उत्पन्न मिळविल्यावर कर भरण्यात यावे. त्रैमासिक भरणे स्वतंत्र व्यवसाय कर, उत्पन्न कर, आणि इतर लागू कर कव्हर करण्यात मदत करते. या भरण्याची अंतिम मुदत चुकवल्यास दंड आणि व्याज लागू होऊ शकतात, त्यामुळे तुमच्या कराच्या जबाबदारीची अचूक अंदाज घेणे आणि अंतिम मुदतींवर भरणे महत्त्वाचे आहे.

स्वतंत्र व्यक्तींना त्यांच्या वैयक्तिक कर परताव्यावर त्यांच्या समायोजित एकूण उत्पन्न (AGI) गणना करताना त्यांच्या स्वतंत्र व्यवसाय कराचा अर्धा भाग कपात करण्याची परवानगी आहे. ही कपात कर्मचार्‍यांनी जे पैसे बाहेरून भरले नाहीत त्या नियोक्त्याच्या पगार कराच्या भागाचे अनुकरण करण्यासाठी डिझाइन केलेली आहे. उदाहरणार्थ, जर तुमचा एकूण स्वतंत्र व्यवसाय कर $10,000 असेल, तर तुम्ही $5,000 कपात करू शकता, ज्यामुळे तुमचे करयोग्य उत्पन्न कमी होते आणि तुमच्या एकूण उत्पन्न कराच्या जबाबदारी कमी होऊ शकते.

एक सामान्य गैरसमज म्हणजे स्वतंत्र व्यवसाय कर फक्त एका निश्चित थ्रेशोल्डच्या वरच्या उत्पन्नावर लागू होतो, जे चुकीचे आहे—निव्वळ उत्पन्नाचा प्रत्येक डॉलर १५.३% दराने सामाजिक सुरक्षा वेतन आधारापर्यंत लागू आहे. दुसरा गैरसमज म्हणजे तुम्ही आपल्या व्यवसायात नफा पुनर्निवेश करून स्वतंत्र व्यवसाय कर टाळू शकता. पुनर्निवेश केलेले निधी कपात करण्यायोग्य खर्च म्हणून पात्र असल्यास तुमच्या निव्वळ उत्पन्नाला कमी करू शकतात, परंतु तुम्हाला करातून वगळत नाहीत. याव्यतिरिक्त, काही फ्रीलांसर चुकीने मानतात की स्वतंत्र व्यवसाय कर उत्पन्न करापासून वेगळा आहे, परंतु दोन्ही कर भरण्याच्या योजना तयार करताना विचारात घेतले पाहिजेत.

तुमच्या कराच्या जबाबदाऱ्या अनुकूलित करण्यासाठी, कपात करण्यायोग्य खर्चांचा जास्तीत जास्त वापर करणे, SEP IRA किंवा सोलो 401(k) सारख्या निवृत्ती खात्यात योगदान देणे, आणि दंड टाळण्यासाठी त्रैमासिक कर भरण्याची योजना तयार करणे यासारख्या धोरणांचा विचार करा. याव्यतिरिक्त, वर्षभर तुमच्या उत्पन्न आणि खर्चांचे काळजीपूर्वक ट्रॅकिंग करणे तुम्हाला अचूक अंदाज घेण्यास मदत करू शकते आणि कराच्या वेळेस आश्चर्य कमी करू शकते. कर व्यावसायिकाशी सल्ला घेणे तुम्हाला उपलब्ध सर्व कपाती आणि क्रेडिट्सचा फायदा घेण्यास आणि कर कायद्यांचे पालन करण्यास देखील सुनिश्चित करू शकते.