ब्राजिलको आयकर गणक

IRRF तपाईंको मासिक सकल तलबबाट INSS (सामाजिक सुरक्षा योगदान) र निर्भर भत्ताहरू र पेन्सन योगदान जस्ता स्वीकृत कटौतीहरू घटाएपछि गणना गरिन्छ। परिणामस्वरूप करयोग्य आयलाई Receita Federal (ब्राजिलको संघीय राजस्व सेवा) द्वारा स्थापित प्रगतिशील कर श्रेणीहरूमा लागू गरिन्छ। प्रत्येक श्रेणीसँग एक सम्बन्धित दर छ, र कर क्रमिक रूपमा गणना गरिन्छ। उदाहरणका लागि, पहिलो श्रेणीमा भएको आयलाई 0% मा कर लगाइन्छ, जबकि उच्च श्रेणीमा भएको आयलाई क्रमिक रूपमा उच्च दरमा कर लगाइन्छ। नियोजकले यो रकम मासिक रूपमा रोक्का गर्न जिम्मेवार हुन्छ।

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) तपाईंको नियोजक द्वारा तपाईंको सकल तलबको आधारमा मासिक रूपमा रोक्का गरिने आयकर हो। यो तपाईंको वार्षिक आयकर दायित्वको लागि अग्रिम भुक्तानीको रूपमा कार्य गर्दछ। IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), अर्कोतर्फ, वार्षिक आयकर घोषणा हो जहाँ तपाईंले वर्षको लागि तपाईंको कुल आय, कटौतीहरू, र कर भुक्तानीहरू सन्तुलन गर्नुहुन्छ। यदि तपाईंको IRRF तपाईंको गणना गरिएको IRPF भन्दा बढी छ भने, तपाईं फिर्ताको हकदार हुन सक्नुहुन्छ। बरु, यदि तपाईंको IRRF अपर्याप्त छ भने, तपाईंले भिन्नता तिर्नु पर्नेछ।

प्रत्येक निर्भरले एक निश्चित मासिक कटौतीको लागि योग्य हुन्छ (जस्तै, 2024 मा प्रति महिना R$ 227.00) जसले तपाईंको करयोग्य आय घटाउँछ। यो कटौती 21 वर्ष मुनिका बच्चाहरू, 24 वर्ष मुनिका विद्यार्थीहरू, र यदि तपाईंले उनीहरूको 50% भन्दा बढी समर्थन प्रदान गर्नुहुन्छ भने अन्य निर्भरहरू जस्तै आमाबाबु वा हजुरआमाबाबुमा लागू हुन्छ। निर्भरहरू दावी गर्नका लागि उचित कागजात आवश्यक छ, र यो कटौतीले तपाईंको IRRF र IRPF गणनाहरूलाई महत्वपूर्ण रूपमा घटाउन सक्छ, अन्ततः तपाईंको समग्र कर दायित्व घटाउँछ।

शिक्षा खर्चहरू 2024 मा प्रति व्यक्तिको लागि अधिकतम R$ 3,561.50 सम्मको कटौतीयोग्य छन्। यसमा विद्यालय, विश्वविद्यालय, र प्राविधिक पाठ्यक्रमहरूको ट्यूशन शुल्क समावेश छ तर पुस्तकहरू, पोशाक, र यातायात जस्ता खर्चहरू समावेश छैन। यदि तपाईंको धेरै निर्भरहरू छन् भने, प्रत्येक निर्भरको शिक्षा खर्चलाई अलग-अलग रूपमा दावी गर्न सकिन्छ, अधिकतममा। उच्च शिक्षा सम्बन्धी खर्च भएका करदाताहरूका लागि पेशागत विकास पाठ्यक्रमहरूलाई पूर्ण रूपमा कटौतीयोग्य व्यापार खर्चको रूपमा विचार गर्नु राम्रो रणनीति हुन सक्छ।

INSS योगदानहरू तपाईंको सकल तलबबाट तपाईँको करयोग्य आय गणना गर्नु अघि घटाइन्छ। यी योगदानहरू अनिवार्य छन् र तपाईंको तलबको दायरा अनुसार भिन्न हुन्छ, प्रगतिशील दर संरचनासँग। यो कटौतीले प्रभावकारी रूपमा तपाईंको करयोग्य आय घटाउँछ, IRRF र IRPF मा लागू हुने आयको रकम घटाउँछ। उच्च आय भएका व्यक्तिहरूका लागि, तलबमा आधारित आयमार्फत INSS योगदानहरू अधिकतम गर्नु समग्र कर दायित्व घटाउने रणनीति हुन सक्छ।

प्रभावकारी कर दर भनेको तपाईंको कुल आयको प्रतिशत हो जुन तपाईंले कटौतीहरू, छूटहरू, र प्रगतिशील कर श्रेणीहरूलाई ध्यानमा राखेर करको रूपमा तिर्नुहुन्छ। यसले तपाईंको समग्र करको भारको एक अधिक सटीक चित्र प्रदान गर्दछ। अर्कोतर्फ, marginal कर दर भनेको तपाईंको उच्चतम लागू हुने कर श्रेणीमा करयोग्य आयको अन्तिम डलरमा लागू हुने दर हो। जबकि marginal दर उच्च देखिन सक्छ, तपाईंको प्रभावकारी दर सामान्यतया कटौतीहरू र ब्राजिलको कर श्रेणीहरूको प्रगतिशील स्वभावका कारण धेरै कम हुन्छ।

हो, PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) निजी पेन्सन योजनामा योगदानहरू तपाईंको सकल वार्षिक आयको 12% सम्मको कटौतीयोग्य छन्। यी योगदानहरूले तपाईंको करयोग्य आय घटाउँछन्, IRRF र IRPF दुवैलाई घटाउँछन्। यद्यपि, यो लाभ केवल पूर्ण घोषणा मोडेल प्रयोग गर्दा लागू हुन्छ, सरलीकृत मोडेल होइन। थप रूपमा, योजनाबाट निकासी गर्दा कर लाग्छ, त्यसैले दीर्घकालीन कर बचत अधिकतम गर्नका लागि सावधानीपूर्वक योजना बनाउनु आवश्यक छ।

सामान्य गल्तीहरूमा सबै स्वीकृत कटौतीहरू (जस्तै, निर्भरहरू, चिकित्सा खर्च, र पेन्सन योगदानहरू) दावी गर्न असफल हुनु, कटौतीयोग्य खर्चहरूको लागि उचित कागजात राख्न असफल हुनु, र आयलाई गलत श्रेणीमा राख्नु समावेश छ। अर्को सामान्य गल्ती भनेको पूर्ण घोषणा मोडेलको सट्टा सरलीकृत कटौती मोडेल चयन गर्नु हो, जसले उच्च कर दायित्वको परिणाम दिन सक्छ। हालको कर तालिका र कटौती सीमाहरू समावेश गर्ने गणक प्रयोग गर्दा यी समस्याहरूबाट बच्न मद्दत गर्न सक्छ।