Как рассчитывается налог на самозанятость и почему он выше, чем то, что платят работники?

Налог на самозанятость рассчитывается как комбинация налогов на социальное обеспечение (12,4%) и Medicare (2,9%), в общей сложности 15,3% от вашего чистого дохода от самозанятости. В отличие от традиционных работников, которые платят только половину этих налогов (с работодателем, покрывающим другую половину), самозанятые несут ответственность за обе части. Это связано с тем, что вы рассматриваетесь как работодатель и работник одновременно. Налог применяется к вашему чистому доходу, который является вашим валовым доходом за вычетом допустимых бизнес-расходов.

Что такое налогооблагаемая база заработной платы социального обеспечения и как она влияет на налоги на самозанятость?

Налогооблагаемая база заработной платы социального обеспечения — это максимальная сумма дохода, подлежащая налогу на социальное обеспечение в рамках налога на самозанятость. Например, в 2023 году этот лимит составляет $160,200. Любой чистый доход выше этого порога не подлежит налогу на социальное обеспечение в размере 12,4%, но налог Medicare в размере 2,9% все равно применяется. Это означает, что лица с высоким доходом могут увидеть снижение эффективной ставки налога на самозанятость, как только их доход превысит базу заработной платы.

Могут ли бизнес-вычеты снизить мою налоговую ответственность по налогу на самозанятость?

Да, бизнес-вычеты играют решающую роль в снижении вашей налоговой ответственности по налогу на самозанятость. Налог основывается на вашем чистом доходе, который рассчитывается путем вычитания допустимых бизнес-расходов из вашего валового дохода. Общие вычеты включают канцелярские принадлежности, расходы на домашний офис, пробег и профессиональные услуги. Максимизируя эти вычеты, вы снижаете свой налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму налога на самозанятость, которую вы должны.

Что такое дополнительный налог Medicare и к кому он применяется?

Дополнительный налог Medicare — это надбавка в 0,9%, которая применяется к лицам с высоким доходом. Для самозанятых он начинает действовать, когда ваш совокупный доход (от самозанятости и других источников) превышает $200,000 для одиночных налогоплательщиков или $250,000 для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Этот налог применяется только к доходу выше порога и добавляется к стандартному налогу Medicare в размере 2,9%, что в итоге составляет 3,8% для тех, кто имеет более высокий доход.

Почему самозанятые должны делать квартальные налоговые платежи?

Самозанятые обязаны делать квартальные оценочные налоговые платежи, потому что налоги не удерживаются из их дохода, как это происходит с работниками. Налоговая служба ожидает, что налоги будут уплачиваться по мере получения дохода. Квартальные платежи помогают покрыть налог на самозанятость, подоходный налог и любые другие применимые налоги. Несвоевременная уплата этих платежей может привести к штрафам и процентам, поэтому важно точно оценить свою налоговую ответственность и оплачивать в срок.

Как работает вычет налога на самозанятость в вашей личной налоговой декларации?

Самозанятые могут вычесть половину своего налога на самозанятость при расчете своего скорректированного валового дохода (AGI) в своей личной налоговой декларации. Этот вычет предназначен для имитации доли работодателя в налогах на заработную плату, которые работники не платят из своего кармана. Например, если ваш общий налог на самозанятость составляет $10,000, вы можете вычесть $5,000, что снижает ваш налогооблагаемый доход и может уменьшить вашу общую налоговую ответственность по подоходному налогу.

Какие распространенные заблуждения о налоге на самозанятость следует избегать фрилансерам?

Одно из распространенных заблуждений заключается в том, что налог на самозанятость применяется только к доходу выше определенного порога, что неверно — каждый доллар чистого дохода подлежит ставке 15,3% до базы заработной платы социального обеспечения. Еще одно заблуждение заключается в том, что вы можете избежать налога на самозанятость, реинвестируя прибыль в свой бизнес. Хотя реинвестированные средства могут снизить ваш чистый доход, если они соответствуют критериям допустимых расходов, они не освобождают вас от налогообложения. Кроме того, некоторые фрилансеры ошибочно полагают, что налог на самозанятость отделен от подоходного налога, но оба должны учитываться при планировании ваших налоговых платежей.

Какие стратегии могут использовать самозанятые для оптимизации своих налоговых обязательств?

Чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства, рассмотрите стратегии, такие как максимизация допустимых расходов, внесение взносов в пенсионные счета, такие как SEP IRA или Solo 401(k), и планирование квартальных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов. Кроме того, тщательное отслеживание ваших доходов и расходов в течение года может помочь вам делать точные оценки и снизить неожиданности в налоговый период. Консультация с налоговым специалистом также может гарантировать, что вы используете все доступные вычеты и кредиты, оставаясь при этом в соответствии с налоговым законодательством.

Калькулятор налога на самозанятость

Рассчитайте свой общий налог SE на социальное обеспечение и Medicare

Попробуйте другой калькулятор Tax...

Калькулятор налога на доход в Бразилии

Рассчитайте ваш ежегодный подоходный налог (IR) и ежемесячный удерживаемый налог (IRRF)

Использовать калькулятор

Калькулятор налога на богатство

Узнайте ваш потенциальный ежегодный налог на богатство на основе общего чистого состояния

Использовать калькулятор

Калькулятор FGTS Бразилии

Рассчитайте свой баланс FGTS, взносы и потенциальные снятия

Использовать калькулятор

Калькулятор налога с продаж в штатах США

Быстро рассчитайте общую сумму покупки с учетом налогов штата.

Использовать калькулятор

Часто задаваемые вопросы и ответы

Click on any question to see the answer

Условия налога на самозанятость

Поймите налоги, которые должны самозанятые, помимо обычного подоходного налога.

Чистый доход

Ваша прибыль после бизнес-расходов. Определяет вашу налоговую базу SE.

Налог на социальное обеспечение

Часть вашего налога на самозанятость, выделенная на социальное обеспечение. В настоящее время 12,4% в совокупности (обе половины).

Налог Medicare

Часть, выделенная на Medicare. В настоящее время 2,9% в совокупности. Дополнительные надбавки могут применяться при более высоких доходах.

Налогооблагаемая база заработной платы

Часть социального обеспечения может ограничиваться определенным годовым порогом. Доходы выше этого порога могут не облагаться налогом на SS.

5 идей о налогах на самозанятость

Работа на себя приносит удовлетворение, но не забывайте о дополнительных налогах. Вот что вам нужно знать.

1.Вы платите обе половины

Будучи своим собственным боссом, вы покрываете как долю работника, так и работодателя в налогах на заработную плату. Это вдвое больше, чем ставка, которую видят удержанную работники.

2.Квартальные оценки имеют значение

Вам может понадобиться отправлять налоги четыре раза в год. Пропуск сроков может привести к штрафам и процентам.

3.Вычеты уменьшают базу

Некоторые бизнес-расходы снижают ваш чистый доход, тем самым уменьшая ваш налог на самозанятость.

4.Частичный вычет

Вы можете вычесть половину своего налога SE из вашего скорректированного валового дохода в вашей личной налоговой декларации.

5.Лимит базы заработной платы SS

После определенной суммы (~$160,200 в некоторые налоговые годы) налог на социальное обеспечение больше не применяется, но Medicare не имеет верхнего лимита.

Калькулятор налога на самозанятость

Рассчитайте свой общий налог SE на социальное обеспечение и Medicare

Additional Information and Definitions

Чистый доход от самозанятости

Попробуйте другой калькулятор Tax...

Калькулятор налога на доход в Бразилии

Калькулятор налога на богатство

Калькулятор FGTS Бразилии

Калькулятор налога с продаж в штатах США

Часто задаваемые вопросы и ответы

Как рассчитывается налог на самозанятость и почему он выше, чем то, что платят работники?

Что такое налогооблагаемая база заработной платы социального обеспечения и как она влияет на налоги на самозанятость?

Могут ли бизнес-вычеты снизить мою налоговую ответственность по налогу на самозанятость?

Что такое дополнительный налог Medicare и к кому он применяется?

Почему самозанятые должны делать квартальные налоговые платежи?

Как работает вычет налога на самозанятость в вашей личной налоговой декларации?

Какие распространенные заблуждения о налоге на самозанятость следует избегать фрилансерам?

Какие стратегии могут использовать самозанятые для оптимизации своих налоговых обязательств?

Условия налога на самозанятость

Поймите налоги, которые должны самозанятые, помимо обычного подоходного налога.

Чистый доход

Налог на социальное обеспечение

Налог Medicare

Налогооблагаемая база заработной платы

5 идей о налогах на самозанятость

1.Вы платите обе половины

2.Квартальные оценки имеют значение

3.Вычеты уменьшают базу

4.Частичный вычет

5.Лимит базы заработной платы SS