Brazilski kalkulator dohodnine

IRRF se izračuna na podlagi vaše mesečne bruto plače po odbitku INSS (prispevki za socialno varnost) in dovoljenih odbitkov, kot so dodatki za vzdrževane osebe in prispevki za pokojnine. Rezultantni obdavčljivi dohodek se nato uporabi na progresivne davčne razrede, ki jih določi Receita Federal (brazilska zvezna davčna služba). Vsak razred ima ustrezno stopnjo, davek pa se izračuna postopoma. Na primer, dohodek v prvem razredu se obdavči po 0 %, medtem ko se dohodek v višjih razredih obdavči po progresivno višjih stopnjah. Delodajalci so odgovorni za mesečno zadrževanje tega zneska.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) je dohodnina, ki jo mesečno zadrži vaš delodajalec na podlagi vaše bruto plače. To služi kot predplačilo za vašo letno davčno obveznost. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) pa je letna davčna deklaracija, kjer uskladite svoj skupni dohodek, odbitke in davčna plačila za leto. Če vaš IRRF presega vaš izračunani IRPF, ste morda upravičeni do vračila. Nasprotno, če je vaš IRRF nezadosten, boste morali plačati razliko.

Vsaka vzdrževana oseba je upravičena do fiksnega mesečnega odbitka (npr. R$ 227.00 na mesec v letu 2024), ki zmanjša vaš obdavčljivi dohodek. Ta odbitek velja za otroke, mlajše od 21 let, študente, mlajše od 24 let, in druge vzdrževane osebe, kot so starši ali stari starši, če nudite več kot 50 % njihove podpore. Pravilna dokumentacija je potrebna za uveljavitev vzdrževanih oseb, odbitek pa lahko znatno zniža tako vaše izračune IRRF kot IRPF, kar na koncu zmanjša vašo skupno davčno obveznost.

Stroški izobraževanja so odbitni do največ R$ 3,561.50 na osebo letno v letu 2024. To vključuje šolnine za šole, univerze in tehnične tečaje, vendar izključuje stroške, kot so knjige, uniforme in prevoz. Če imate več vzdrževanih oseb, lahko stroške izobraževanja vsake vzdrževane osebe uveljavite ločeno, do zgornje meje. Za davkoplačevalce z višjimi stroški izobraževanja je morda boljša strategija razmisliti o tečajih profesionalnega razvoja, ki se kvalificirajo kot popolnoma odbitni poslovni stroški.

Prispevki INSS se odbijejo od vaše bruto plače pred izračunom vašega obdavčljivega dohodka. Ti prispevki so obvezni in se razlikujejo glede na vaš plačni razred, s progresivno strukturo stopenj. Odbitek učinkovito zniža vaš obdavčljivi dohodek, kar zmanjša znesek dohodka, ki je predmet IRRF in IRPF. Za visoke zaslužke je lahko strategija maksimizirati prispevke INSS preko dohodka na osnovi plače, da se zmanjša skupna davčna obveznost.

Učinkovita davčna stopnja je odstotek vašega skupnega dohodka, ki ga plačate v davkih po upoštevanju odbitkov, oprostitev in progresivnih davčnih razredov. Ponuja bolj natančno sliko vašega skupnega davčnega bremena. Marginalna davčna stopnja pa je stopnja, ki se uporablja za vaš zadnji dolar obdavčljivega dohodka v okviru najvišjega veljavnega davčnega razreda. Medtem ko se lahko zdi marginalna stopnja visoka, je vaša učinkovita stopnja običajno veliko nižja zaradi odbitkov in progresivne narave brazilske davčne razrede.

Da, prispevki za zasebni pokojninski načrt PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) so odbitni do 12 % vašega bruto letnega dohodka. Ti prispevki znižujejo vaš obdavčljivi dohodek, kar zmanjšuje tako IRRF kot IRPF. Vendar pa ta ugodnost velja le, če uporabljate popoln model deklaracije, ne poenostavljenega. Poleg tega so umiki iz načrta obdavčeni, zato je potrebno skrbno načrtovanje za maksimizacijo dolgoročnih davčnih prihrankov.

Pogoste napake vključujejo neodvzemanje vseh dovoljenih odbitkov (npr. vzdrževane osebe, medicinski stroški in prispevki za pokojnine), nehranjevanje pravilne dokumentacije za odbitne stroške in napačno kategorizacijo dohodka. Druga pogosta napaka je izbira modela poenostavljenega odbitka brez primerjave z modelom popolne deklaracije, kar lahko privede do višje davčne obveznosti. Uporaba kalkulatorja, ki vključuje trenutne davčne tabele in omejitve odbitkov, lahko pomaga pri izogibanju tem pastem.