เครื่องคิดเลขภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีการประกอบอาชีพอิสระคำนวณจากการรวมกันของภาษีประกันสังคม (12.4%) และภาษีเมดิแคร์ (2.9%) รวมเป็น 15.3% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระของคุณ แตกต่างจากพนักงานทั่วไปที่จ่ายเพียงครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้ (โดยนายจ้างจ่ายอีกครึ่งหนึ่ง) บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระต้องรับผิดชอบทั้งสองส่วน นี่เป็นเพราะคุณถือว่าเป็นทั้งนายจ้างและพนักงาน ภาษีจะถูกนำไปใช้กับรายได้สุทธิของคุณ ซึ่งคือรายได้รวมของคุณหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักได้

ฐานเงินเดือนที่ต้องเสียภาษีของประกันสังคมคือจำนวนสูงสุดของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในส่วนของภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ตัวอย่างเช่น ในปี 2023 ขีดจำกัดนี้คือ $160,200 รายได้สุทธิใดๆ ที่สูงกว่าขีดจำกัดนี้จะไม่ต้องเสียภาษี 12.4% แต่ภาษีเมดิแคร์ 2.9% ยังคงใช้บังคับ นี่หมายความว่าผู้มีรายได้สูงสามารถเห็นการลดอัตราภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่มีผลเมื่อรายได้ของพวกเขาเกินฐานเงินเดือน

ใช่ การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมีบทบาทสำคัญในการลดภาระภาษีการประกอบอาชีพอิสระของคุณ ภาษีจะคำนวณจากรายได้สุทธิของคุณ ซึ่งคำนวณโดยการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตจากรายได้รวมของคุณ การหักทั่วไปได้แก่ ค่าใช้จ่ายสำนักงาน ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน ระยะทาง และบริการทางวิชาชีพ โดยการเพิ่มการหักเหล่านี้ให้สูงสุด คุณจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและทำให้จำนวนภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่คุณต้องชำระลดลง

ภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติมคือค่าธรรมเนียม 0.9% ที่ใช้กับผู้มีรายได้สูง สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ จะเริ่มใช้เมื่อรายได้รวมของคุณ (จากการประกอบอาชีพอิสระและแหล่งอื่นๆ) เกิน $200,000 สำหรับผู้ยื่นภาษีคนเดียวหรือ $250,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน ค่าธรรมเนียมนี้จะถูกนำไปใช้เฉพาะกับรายได้ที่สูงกว่าขีดจำกัดและเป็นการเพิ่มเติมจากภาษีเมดิแคร์มาตรฐาน 2.9% ทำให้รวมอัตราภาษีเมดิแคร์เป็น 3.8% สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่า

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจำเป็นต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาสเพราะภาษีจะไม่ถูกหักจากรายได้ของพวกเขาเหมือนกับพนักงาน IRS คาดว่าภาษีจะถูกชำระเมื่อมีการหารายได้ การชำระเงินรายไตรมาสช่วยครอบคลุมภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ภาษีรายได้ และภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง การไม่ชำระเงินเหล่านี้ตามเวลาที่กำหนดอาจส่งผลให้เกิดการปรับและดอกเบี้ย ดังนั้นจึงจำเป็นต้องประมาณการภาระภาษีของคุณอย่างถูกต้องและชำระเงินตามกำหนดเวลา

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักครึ่งหนึ่งของภาษีการประกอบอาชีพอิสระของตนเมื่อคำนวณรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ในแบบฟอร์มภาษีส่วนบุคคลของตน การหักนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเลียนแบบส่วนของนายจ้างในภาษีเงินเดือนที่พนักงานไม่ต้องจ่ายจากกระเป๋าของตนเอง ตัวอย่างเช่น หากภาษีการประกอบอาชีพอิสระทั้งหมดของคุณคือ $10,000 คุณสามารถหัก $5,000 ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและอาจลดภาระภาษีรายได้โดยรวมของคุณ

ข้อเข้าใจผิดทั่วไปอย่างหนึ่งคือภาษีการประกอบอาชีพอิสระใช้กับรายได้ที่สูงกว่าขีดจำกัดที่กำหนด ซึ่งไม่ถูกต้อง—ทุกดอลลาร์ของรายได้สุทธิจะต้องเสียภาษีในอัตรา 15.3% จนถึงฐานเงินเดือนของประกันสังคม ข้อเข้าใจผิดอีกประการหนึ่งคือคุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีการประกอบอาชีพอิสระได้โดยการนำกำไรไปลงทุนใหม่ในธุรกิจของคุณ แม้ว่าทุนที่นำไปลงทุนใหม่อาจลดรายได้สุทธิของคุณหากมีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้ แต่ก็ไม่ทำให้คุณได้รับการยกเว้นจากการเสียภาษี นอกจากนี้ ฟรีแลนซ์บางคนเข้าใจผิดว่าภาษีการประกอบอาชีพอิสระแยกจากภาษีรายได้ แต่ทั้งสองต้องถูกนำมาคำนวณเมื่อวางแผนการชำระภาษีของคุณ

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพภาระภาษีของคุณ พิจารณากลยุทธ์เช่นการเพิ่มค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้สูงสุด การมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุเช่น SEP IRA หรือ Solo 401(k) และการวางแผนการชำระภาษีรายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับ นอกจากนี้ การติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณอย่างละเอียดตลอดทั้งปีสามารถช่วยให้คุณประมาณการอย่างถูกต้องและลดความประหลาดใจในช่วงเวลาชำระภาษี การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษียังสามารถช่วยให้คุณใช้ประโยชน์จากการหักและเครดิตที่มีอยู่ทั้งหมดในขณะที่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี