Kalkulador ng Buwis para sa Sariling Negosyo

Ang buwis sa sariling negosyo ay kinakalkula bilang isang kumbinasyon ng mga buwis sa Social Security (12.4%) at Medicare (2.9%), na umaabot sa kabuuang 15.3% ng iyong netong kita mula sa sariling negosyo. Hindi tulad ng mga tradisyonal na empleyado, na nagbabayad lamang ng kalahati ng mga buwis na ito (na ang employer ang nagbabayad para sa kabilang kalahati), ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay responsable para sa parehong bahagi. Ito ay dahil ikaw ay itinuturing na parehong employer at empleyado. Ang buwis ay inilalapat sa iyong netong kita, na iyong kabuuang kita bawas ang mga deductible na gastos sa negosyo.

Ang taxable wage base ng Social Security ay ang pinakamataas na halaga ng kita na napapailalim sa bahagi ng Social Security ng buwis sa sariling negosyo. Halimbawa, sa 2023, ang limitasyong ito ay $160,200. Anumang netong kita sa itaas ng threshold na ito ay hindi napapailalim sa 12.4% na buwis sa Social Security, ngunit ang 2.9% na buwis sa Medicare ay patuloy na nalalapat. Ibig sabihin, ang mga kumikita ng mataas na kita ay maaaring makakita ng pagbawas sa epektibong rate ng buwis sa sariling negosyo kapag ang kanilang kita ay lumampas sa wage base.

Oo, ang mga deductions sa negosyo ay may mahalagang papel sa pagbawas ng iyong pananagutan sa buwis sa sariling negosyo. Ang buwis ay batay sa iyong netong kita, na kinakalkula sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga pinapayagang gastos sa negosyo mula sa iyong kabuuang kita. Ang mga karaniwang deductions ay kinabibilangan ng mga gamit sa opisina, mga gastos sa home office, mileage, at mga propesyonal na serbisyo. Sa pamamagitan ng pag-maximize ng mga deductions na ito, nababawasan mo ang iyong taxable income at, sa gayon, ang halaga ng buwis sa sariling negosyo na iyong utang.

Ang karagdagang buwis sa Medicare ay isang 0.9% na surcharge na nalalapat sa mga mataas na kumikita. Para sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili, ito ay nagsisimula kapag ang iyong pinagsamang kita (mula sa sariling negosyo at iba pang mga pinagkukunan) ay lumampas sa $200,000 para sa mga nag-iisang nag-file o $250,000 para sa mga mag-asawang nag-file nang sabay. Ang buwis na ito ay inilalapat lamang sa kita sa itaas ng threshold at ito ay karagdagan sa karaniwang 2.9% na buwis sa Medicare, na nagdadala ng kabuuang rate ng Medicare sa 3.8% para sa mga mas mataas na kita.

Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay kinakailangang gumawa ng mga quarterly na tinatayang pagbabayad ng buwis dahil ang mga buwis ay hindi ibinabawas mula sa kanilang kita tulad ng sa mga empleyado. Inaasahan ng IRS na ang mga buwis ay babayaran habang ang kita ay kinikita. Ang mga quarterly na pagbabayad ay tumutulong upang masakop ang buwis sa sariling negosyo, buwis sa kita, at anumang iba pang naaangkop na buwis. Ang hindi paggawa ng mga pagbabayad na ito sa tamang oras ay maaaring magresulta sa mga parusa at interes, kaya't mahalaga na tama ang iyong pagtataya sa pananagutan sa buwis at magbayad bago ang mga deadline.

Maaari ng mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na ibawas ang kalahati ng kanilang buwis sa sariling negosyo kapag kinakalkula ang kanilang na-adjust na kabuuang kita (AGI) sa kanilang personal na tax return. Ang deduction na ito ay dinisenyo upang gayahin ang bahagi ng employer ng mga buwis sa sahod na hindi binabayaran ng mga empleyado mula sa kanilang bulsa. Halimbawa, kung ang iyong kabuuang buwis sa sariling negosyo ay $10,000, maaari mong ibawas ang $5,000, na nagpapababa ng iyong taxable income at maaaring magpababa ng iyong kabuuang pananagutan sa buwis sa kita.

Isang karaniwang maling akala ay ang buwis sa sariling negosyo ay nalalapat lamang sa kita sa itaas ng isang tiyak na threshold, na mali—bawat dolyar ng netong kita ay napapailalim sa 15.3% na rate hanggang sa Social Security wage base. Isa pang maling akala ay maaari mong iwasan ang buwis sa sariling negosyo sa pamamagitan ng muling pamumuhunan ng mga kita sa iyong negosyo. Habang ang mga muling namuhunang pondo ay maaaring magpababa ng iyong netong kita kung sila ay kwalipikado bilang mga deductible na gastos, hindi ka nila pinapalaya mula sa pagbubuwis. Bukod dito, ang ilang mga freelancer ay mali na naniniwala na ang buwis sa sariling negosyo ay hiwalay mula sa buwis sa kita, ngunit parehong dapat isaalang-alang kapag nagpaplano ng iyong mga pagbabayad ng buwis.

Upang i-optimize ang iyong mga pananagutan sa buwis, isaalang-alang ang mga estratehiya tulad ng pag-maximize ng mga deductible na gastos, pag-aambag sa mga retirement accounts tulad ng SEP IRA o Solo 401(k), at pagpaplano para sa mga quarterly na pagbabayad ng buwis upang maiwasan ang mga parusa. Bukod dito, ang masusing pagsubaybay sa iyong kita at mga gastos sa buong taon ay makakatulong sa iyo na gumawa ng tumpak na mga pagtataya at bawasan ang mga sorpresa sa panahon ng pagbubuwis. Ang pagkonsulta sa isang propesyonal sa buwis ay maaari ring matiyak na nakikinabang ka sa lahat ng magagamit na deductions at credits habang nananatiling sumusunod sa mga batas sa buwis.