Máy Tính Thuế Tự Kinh Doanh

Thuế tự kinh doanh được tính toán như một sự kết hợp của thuế An sinh xã hội (12.4%) và thuế Medicare (2.9%), tổng cộng 15.3% thu nhập tự kinh doanh ròng của bạn. Khác với những nhân viên truyền thống, những người chỉ phải trả một nửa số thuế này (với người sử dụng lao động chi trả nửa còn lại), những cá nhân tự kinh doanh phải chịu trách nhiệm cho cả hai phần. Điều này là do bạn được coi là cả người sử dụng lao động và nhân viên. Thuế được áp dụng cho thu nhập ròng của bạn, là thu nhập gộp của bạn trừ đi các chi phí kinh doanh có thể khấu trừ.

Cơ sở tiền lương chịu thuế An sinh xã hội là số tiền tối đa của thu nhập phải chịu phần thuế An sinh xã hội của thuế tự kinh doanh. Ví dụ, vào năm 2023, giới hạn này là $160,200. Bất kỳ thu nhập ròng nào trên ngưỡng này sẽ không phải chịu thuế An sinh xã hội 12.4%, nhưng thuế Medicare 2.9% vẫn áp dụng. Điều này có nghĩa là những người có thu nhập cao có thể thấy tỷ lệ thuế tự kinh doanh hiệu quả giảm khi thu nhập của họ vượt quá cơ sở tiền lương.

Có, các khoản khấu trừ kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc giảm nghĩa vụ thuế tự kinh doanh của bạn. Thuế dựa trên thu nhập ròng của bạn, được tính bằng cách trừ đi các chi phí kinh doanh cho phép từ thu nhập gộp của bạn. Các khoản khấu trừ phổ biến bao gồm văn phòng phẩm, chi phí văn phòng tại nhà, chi phí đi lại và dịch vụ chuyên nghiệp. Bằng cách tối đa hóa các khoản khấu trừ này, bạn sẽ giảm thu nhập chịu thuế và do đó, số thuế tự kinh doanh bạn phải trả.

Thuế Medicare bổ sung là một khoản phụ phí 0.9% áp dụng cho những người có thu nhập cao. Đối với những cá nhân tự kinh doanh, nó bắt đầu khi thu nhập kết hợp của bạn (từ tự kinh doanh và các nguồn khác) vượt quá $200,000 đối với những người nộp thuế đơn hoặc $250,000 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp chung. Khoản thuế này chỉ được áp dụng cho thu nhập trên ngưỡng và là một phần bổ sung cho thuế Medicare tiêu chuẩn 2.9%, đưa tổng tỷ lệ Medicare lên 3.8% cho những thu nhập cao hơn.

Những cá nhân tự kinh doanh được yêu cầu thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý vì thuế không bị khấu trừ từ thu nhập của họ như đối với nhân viên. IRS mong đợi thuế được thanh toán khi thu nhập được kiếm. Các khoản thanh toán hàng quý giúp trang trải thuế tự kinh doanh, thuế thu nhập và bất kỳ thuế nào khác áp dụng. Việc không thực hiện các khoản thanh toán này đúng hạn có thể dẫn đến phạt và lãi suất, vì vậy điều quan trọng là phải ước tính chính xác nghĩa vụ thuế của bạn và thanh toán đúng thời hạn.

Những cá nhân tự kinh doanh có thể khấu trừ một nửa thuế tự kinh doanh của họ khi tính toán thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Khoản khấu trừ này được thiết kế để mô phỏng phần thuế của người sử dụng lao động mà nhân viên không phải trả trực tiếp. Ví dụ, nếu tổng thuế tự kinh doanh của bạn là $10,000, bạn có thể khấu trừ $5,000, điều này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và có thể làm giảm nghĩa vụ thuế thu nhập tổng thể của bạn.

Một hiểu lầm phổ biến là thuế tự kinh doanh chỉ áp dụng cho thu nhập trên một ngưỡng nhất định, điều này là không chính xác—mỗi đô la thu nhập ròng đều phải chịu tỷ lệ 15.3% cho đến khi đạt cơ sở tiền lương An sinh xã hội. Một hiểu lầm khác là bạn có thể tránh thuế tự kinh doanh bằng cách tái đầu tư lợi nhuận vào doanh nghiệp của mình. Trong khi các khoản tiền tái đầu tư có thể làm giảm thu nhập ròng của bạn nếu chúng đủ điều kiện là chi phí có thể khấu trừ, chúng không miễn trừ bạn khỏi việc bị đánh thuế. Thêm vào đó, một số freelancer nhầm lẫn rằng thuế tự kinh doanh là tách biệt với thuế thu nhập, nhưng cả hai đều phải được tính đến khi lập kế hoạch cho các khoản thanh toán thuế của bạn.

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bạn, hãy xem xét các chiến lược như tối đa hóa các chi phí có thể khấu trừ, đóng góp vào các tài khoản hưu trí như SEP IRA hoặc Solo 401(k), và lập kế hoạch cho các khoản thanh toán thuế hàng quý để tránh phạt. Thêm vào đó, việc theo dõi thu nhập và chi phí của bạn một cách cẩn thận trong suốt cả năm có thể giúp bạn đưa ra ước tính chính xác và giảm bất ngờ vào thời điểm nộp thuế. Tư vấn với một chuyên gia thuế cũng có thể đảm bảo rằng bạn đang tận dụng tất cả các khoản khấu trừ và tín dụng có sẵn trong khi vẫn tuân thủ các quy định về thuế.